财务收支审计综合报告.docVIP

财务收支审计汇报 依据总企业安排，我们对你单位4月－－3月财务收支进行了内部审计，现将审计情况通报以下： 一、基础情况 你单位现有在职职员8人（实际在岗5人）。4月起至3月期间，购进稻谷2,167 吨，其中早籼稻1,725 吨，晚籼稻442吨。销售菜油33,735千克(较上年同期增加3,375千克)，实现人均月工资收入2,088元（较上年同期1,842元增加246元）。3月末经费结余29.77元。 二、财务收支情况 （一）、收入累计177,138元。 总企业下拨各项经费计176,138元（其中工资性经费127,986元）；收河北厂日常搞卫生收入1,000元。 （二）、经费开支总计177,362.50元（其中工资性支出123,468元，占工资性经费收入96.47%，较上年高1.3%）。用于职职员资117,255元；差旅费1,560元；过节费3,525元；升溢返回1,128元；装卸搬运费2,944元；玉米运费、装车费22,014元；招待费19,270.50元（含春节走访2,540元。占总支出10.86%，较上年同期招待费18,287.50元增加983元）；电费1,350元；电话费293元；包干电话费1,260元；包干手机费1,200元；报纸胶带等零星开支1,198元；薰蒸费、营养费2,270元；扫帚畚斗等1,000元；翻漏520元；购编织袋100元；防暑药品89；其它零星办公费386元。 三、存在问题和提议 审计情况表明，你单位财务制度健全，财务开支趋向合理，帐务处理操作也较规范，发票审批手续齐全，每一张发票全部有经手人、证实人签字和领导审批。不过你单位仍存在部分问题，为此提出以下提议： 1、还存在少许招待费发票只有经办和证实人署名，但未注明开支用途。按要求每一张发票全部要注明开支用途，期望在下一个年度里能得到更正。 2、存在有些发票内容填写不规范。按要求发票（包含代发票）上内容应写明名称、数量、单价和金额。对于非农副产品出售，能够取得原始发票，严禁贪图便利以自制发票替换，以保持原始发票真实性。期望所领导能引发重视，新年度里不再有类此情况出现。 3、你单位招待费开支过大。招待费比上年度增加金额即使不多，但占费用总支出比重很大，达10.86%，平均每个月达1,605多元，期望在新年度里严格控制无须要招待，压缩不合理开支，降低招待费支出。 总企业内审小组 4月22 日