《企业所得税年度纳税申报表格》完全版.docxVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE37 精品文档 PAGE 《公司所得税年度纳税申报表》完全版 （ 年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：推行查账征收方式的公司所得税纳税人在年度申报公司所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤除并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 履行《金融公司会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表详细包括：《纳税人基本信息登记表》、《公司所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融公司收入明细表》、附表二（2）《金融公司成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前填补损失明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《财产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 履行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表详细包括：《纳税人基本信息登记表》、《公司所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非公司单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民 办非公司单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前填补损失明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十 一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《财产折旧、摊销明细表》。 履行《公司会计制度》、《小公司会计制度》等会计制度的纳税人，年 度申报表时需填报 15张报表详细包括：《纳税人基本信息登记表》、《公司 所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 1）《销售（营业）收入及其他收 入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失） 明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项 目明细表》、附表六《税前填补损失明细表》、附表七《免税所得及减免税 明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细 表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费 等三项经费明细表》、附表十三《财产折旧、摊销明细表》、附表十四（1） 《坏账损失明细表》。 三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理退后还纳税人保留一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真切、逻辑关系及主表与附表之间限制关系正确。对没有发生有关业务的数据项，应填写“0”不能空项。 四、报送时间要求：不论纳税人采取何种申报方式申报公司所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《公司所得税年度纳税申报表》及有关 资料，向主管税务机关办理公司所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤除情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理公司所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的， 应该在停止生产、经营之日起 60日内，向主管税务机关办理公司所得税 纳税申报。 目 录 一、《公司所得税预缴纳税申报表》 二、《公司所得税纳税申报表》（适用于审定征收公司） 三、《公司所得税年度纳税申报表》 （一）纳税人基本信息登记表 （二）《公司所得税年度纳税申报表》主表 附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》 附表一（2）《金融公司收入明细表》 附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非公司单位收入项目明细表》附表二（1）《成本费用明细表》 附表二（2）《金融公司成本费用明细表》 附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非公司单位支出项目明细表》附表三《投资所得（损失）明细表》附表四《纳税调整增加项目明细表》 附表五《纳税调整减少项目明细表》 附表六《税前填补损失明细表》 附表七《免税所得及减免税明细表》 附表八《捐赠支出明细表》 附表九《技术开发费加计扣除额明细表》 (注：政策调整，附表九不需填报 ) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》 附表十一 《广告费支出明细表》 附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》附表十三《财产折旧、摊销明细表》附表十四（1）《坏账损失明细表》 附表十四（2）《呆账准备计提明细表》 附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》 纳税人基本信息登记表 计算机代码 纳税人名称 所