审计部管理制度.docxVIP

xxxx集团股份有限公司 审计部管理制度 PAGE PAGE 4 审计部管理制度 一、总则 （一）目的 1、为了加强企业内部审计工作，建立健全内部审计制度， 完善审计工作程序，充分履行监督职能，揭示经营管理薄弱环节，促使公司建立健全自我约束机制、提高管理水平，促进生产经营活动的健康发展，提高经济效益，保证公司战略目标的实现，特制定本制度。 2、监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值。 3、通过开展专业化审计工作，为公司董事会、决策层提供客观的审计监督、评价、建议、咨询、信息和鉴证服务，促进内部管理程序的合理性和资源的有效利用，确保对成本效益的控制，保证资产的安全和完整，防止错误和舞弊行为发生，保证财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议得到遵守和执行，提升公司管理水平，降低经营风险，保障公司正常运行和经营目标的实现，进而保证公司经营的效率和效果，保护投资者合法权益。 （二）原则 根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等有关法律以及本企业实际情况制定本制度。 （三）适用范围 企业审计部全体员工。 主要职责 内部审计机构按照主要领导的要求，履行下列职责： 1、对本单位及所属单位财务收支及其有关的经济活动进行审计。 2、对本单位及所属单位资金的管理和使用情况进行审计。 3、对本单位及所属单位固定资产投资、工程在建项目进行审计。 4、对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计。 5、对本单位各考核人员的目标考核进行审计。 6、离任审计：公司及公司所属单位主要管理人员离任、调职时，对其任职期间履行职责情况及经济活动情况进行审计。 7、审查公司及公司所属单位内部控制的充分性和有效性，并提出改进意见，促使各项工作规范化。 8、专项事项的审计：对公司及公司所属单位与经营活动有关的特定事项进行专项审计调查。 9、经济责任审计：对公司及公司所属单位负有经济责任的管理人员进行责任审计，审查公司下达的各项经济指标的完成情况，以及公司制度的执行情况等。 10、法律、法规规定和本单位主要领导要求办理的其他审计事项。 11、内部审计机构每年应当向本单位主要领导提交内部审计工作报告。 三、审计工作权限 1、要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划，预算执行情况、决算，会计报表和其他有关文件、资料，不得拒绝。 2、参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。 3、检查有关生产经营、财务活动资料、文件和现场勘察实物 4、检查有关的计算系统及其电子数据和资料。 5、对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查， 并取得证明材料。 6、对正在进行的严重违法违规行为及造成严重损失、 浪费的行为做出临时制止决定。 7、审计部进行审计时，被审计单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其它与财务收支有关的资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家规定所得的财产。对正在进行的严重违反国家法律法规和公司规章制度及损害公司利益的行为，经审计部分管领导批准后， 有权做出临时制止决定，并提出纠正处理的意见及改进建议。 8、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证，会计账簿，会计报表以及经济活动有关的资料，经公司领导批准，有权予以暂时封存。 9、提出改进经营管理、提高经济效益的建议。 10、对违法违规和造成损失、 浪费的单位和人员， 给予通报批评或者建议追究责任。 四、审计的主要工作内容 1、贯彻落实《中华人民共和国审计法》 、《中国内部审计准则》以及相关法律法规。加强内部审计工作，实现内部审计的制度化、规范化和职业化。 2、根据集团公司各项规章制度， 严把经济运行关， 充分发挥内部审计在强化内部控制、 规范企业经营活动、 改善风险管理等方面的重要作用，促进各项目标顺利实现。 3、认真负责审计工作， 及时完成项目与财务相关审计工作， 并出具审计报告、报集团领导阅示。 具体工作内容： 日常检查工作 每月对各公司的安全生产、消防设施安全检查是否按照公司规定执行。 按公司要求每周星期五对各公司清洁卫生进行检查，按照清洁卫生所列示的内容一项一项进行检查，并作记录，重点检查车间粉尘、机器设备的清扫，维修、保养情况，每天例行检查各公司员工违返管理制度的同时监督清洁卫生的保持情况。 3、每月对公司产品质量是否按公司要求进行检查、抽查，并作记录。 4、每月对各公司员工日常行为工作规范是否按公司规定执行。 5、每月对饲料公司拉饲料车辆过磅执行情况进行不低于10次抽查。 6、每月8日前完成对xxx公司GMP资料监督、检查、指导情况，并按资料完成程度情况和正确情况给予正确评分。 7、每周检查各公司各部门员工考勤情况，每月检查行政部是否按照考勤情况进行统计