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房地产E网 / 倍讯易 / z市z物业管理有限公司 作业指导书 文件编号：ZY—CWB—5003 版 本 号：A 发 放 号： 财务审批管理规定 生效日期： 经审核，同意发放执行。 会 审 签署： 拟 制 审 核 批 准 作业指导书 修改状态: 0 财务审批管理规定 编 号:ZY-CWB-5003 页 码:第1页/共3页 财务审批管理规定 1.0目的 1本指导书明确了资金使用的审批权限、审批手续，有效地监督、把握各项财务支 出，加强公司的财务管理。 2.0适用范围 2.1本指导书适用于南海市能兴物业管理有限公司和资金审批。 3.0审核流程 3.1各项开支依据集团公司的合同管理制度需要签定合同的，必需凭已审批的合同正本开支。因特殊状况的确未能签定合同而资金审核权限又无相应规定的，资金审批权限应依照合同的审批权限执行。 3.2按合同规定付款的付款通知单等付款凭据，必需经财务部经理审核，总经理审批。 3.3对于已经办理了合同审核的资金开支，若实际开支与合同不符又未签定补充或变更合同的，则应按业务事项相应的合同审批权限重新进行审批。 3.4财务开支有方案或预算的，应严格执行方案或预算，超方案或超预算的，应先申请追加方案或预算，待批准后方可执行。 3.5对于方案外非经常性开支项目，又未签定合同的，可依照相应的方案审批程序和权限，直接进行资金审批。 4.0财务开支手续 4.1固定资产购置，必需先经集团公司方案财务部批准方可购买。凭购货合同正本、购 货发票、固定资产卡片支付。发票应有经手人、使用部门负责人签名，固定资产卡片 需填写资产名称、型号、各种技术参数、附属设备名称等（资产价值由财务人员填写）， 并有固定资产使用人或保管人签名。 4.2直接购进材料，凭购货合同正本（2万元以下可不签合同）、购货发票（发票没有按明细项目填列的，需附购货清单）支付。发票应有选购经手人、材料使用人（或证明人）、部门负责人签名。 作业指导书 修改状态: 0 财务审批管理规定 编 号:ZY-CWB-5003 页 码:第2页/共3页 4.3领用材料、设备，凭领料单领料。生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名，并注明工程名称或编号。非生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名。 4.4其它生产经营性费用，凭合同正本、发票支付。发票应有经手人、证明人、部门负责人签名。 4.5非生产性开支 4.5.1银行托收的办公用水电费、电话费，凭财务部经理、总经理签名后的发票、银行付款通知入帐。 4.5.2住宅电话费、移动电话费、BB机台费，按集团公司工资制度关于定额补贴的规定执行。 4.5.3广告宣扬费，凭合同正本、广告宣扬样本、发票报销。发票应有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名，合同应订明广告宣扬的时间、地点、期限、方式、内容。 4.5.4会议费，凭发票及会议签到表报销。签到表需注明会议时间、地点、内容，会议餐费或会场租赁费发票需有经手人、财务部经理、总经理签名。 4.5.5工资、补贴、奖金，凭财务部工资员（出纳员兼）编制的工资表发放。工资表需有制表人、财务部经理、总经理签名（管理处工资表需有管理处主任签名）。 4.5.6训练培训费用须凭税务统一发票或行政事业单位统一收据，经审批后办理报销手续。 4.5.7其它费用，凭有关合同正本、发票或行政事业单位收据报销。发票或收据有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名。 4.6工程项目结算（包括对外出包工程），凭工程所在地的建安发票、工程合同、经审核批准的结算书、竣工报告等结算。发票必需有经手人的签名。 4.7预付款项，凭合同正本、职工业务借支单预付。借支单需有经手人、部门负责人、财务部经理、总经理签名。办理业务借支外的预付款项，需凭合同正本、收款单位收据，由经手人、审批人签名后支付。 作业指导书 修改状态: 0 财务审批管理规定 编 号:ZY-CWB-5003 页 码:第3页/共3页 4.8债务的清偿 4.8.1清偿各项债务，需取得收款单位收据或其它收款凭据应由财务部经理审核