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施工公司财务管理制度44545 施工公司财务管理制度44545 PAGE / NUMPAGES 施工公司财务管理制度44545 浙江易道景观工程有限公司财务管理制度 第一章 总则 财务部是公司从事全部财政事务及资本活动的管理与履行机构，负责公司的平时财务管 理，筹资管理和财务剖析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务进出计划 ;审察各项资本使用和花费 开销 ;回收售楼款，清理催收应收款项 ;办理平时现金收付，花费报销，税费缴纳，银行单据 结算，保存库存现金及银行空白单据，按日编报资本日报表 ;做好公司筹融资工作 ;办理、协 调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，恪守国家公布的会计准则、财经法例、依照会计制度进行 会计核算 ;编制年度、季度、月份会计报表 ; 依照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细 帐、分类帐、协助帐实时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐符合、帐实符合、帐表相 符、帐证符合 ;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理， 设置成本归集程序和成本核计帐表， 做好成本核算， 控制成本支出，采集登记汇总各项成本数据资料，实时、正确地为成本展望、控制、剖析提 供资料 ;按合同、估算、审察支付工程、设施、资料款项，配合工程部等部门做好工程，材 料设施款的结算及完工工程决算 ;完美各项成本协助帐的设置，健全各项统计数据。 4、成立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其余有关的资料，按期进行经 济活动剖析，判断和评论公司的生产经营成就和财务状况，为公司领导决议供给依照。 5、配合公司内部审计。 依据上述工作范围和职责，为增强财务管理，特拟订本制度。 第二章 资本审批制度 1、资本审批总则 ⑴公司 3000 元以上的款项的支付， 须经公司董事长署名赞同。 如董事长不在公司， 3000 元以下能够由经理署名赞同。 ⑵财务专用章， 公司法人章及支票一定分开保存， 公司法人章由法定代表人指定专人负 责保存， 财务专用章和支票由出纳负责保存。 印章代管须办理交接手续， 代管人员一定对印 章的使用状况进行登记 ( 外单位用本公司印章需经公司领导赞同并供给经办人身份证复印 件)。 ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司， 如因工作需 要，需先填好限额，并经公司主管领导赞同。 ⑷开具的支票须写明经赞同赞同的收款人全称，收取的发票须与收款符合 .如收款人因 特别状况需要公司予以配合支付给第三者，一定有收款人的书面通知并经公司董事长赞同。 ⑸来往款的冲转 (指非正常经营业务 )，须经公司董事会研究赞同。 ⑹非正常经营业务调出资本须经过公司董事会研究赞同。 ⑺用以支付各样款项的原始凭据一定保存原件， 复印件不得作为原始凭据， 如遇特别情 况须经公司主管领导赞同。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导赞同支付，其程序按以下 施工工程专用款支付审批工作 流程 履行 ⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 ⑵财务部审察后，报公司经理、董事长审批。 ⑶公司经理、 董事长审批赞同后， 财务对外付款。 工程款的审批应按以上流程挨次进行， 不得空缺过后补签。 如对已签部分有异议的可与有关人员交流， 有分歧的报领导解决， 严禁 压单行为。 3、行政花费支出管理制度 ⑴公司管理人员的花费报销，须经公司董事长赞同后财务方可报支。 ⑵波及应酬等非正常花费，须公司董事长赞同。 4、公司差旅费开销制度 ⑴公司员工因工出差借钱或报销， 由各部门经理审签后， 报公司财务部门审察， 并送公 司总经理赞同，方能借钱或报销。报销的单据，一定切合国家有关规定。写明天期、金额 , 一定大小写符合， 笔迹清楚， 数字正确， 并加盖收款单位财务或收款专用章， 分别有经办人、 赞同人署名。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样存案。 ⑵员工出差应填写出差“借钱申请单”并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 出差返回后，填写“差旅费”报销单，出差人员一定在回公司后一个礼拜内报销差旅费，并 结清出差借钱。 严禁不经赞同自行改变出差地址、 路线， 不然不予报销。各样单据要金额清 楚，日期正确，起止站完好，并应按次序将出发地址和抵达地址、时间、车票等正确填入旅 差费报销单。 出差人员凡花费超标（如请客、送礼等）须作书面说明。按规定的时间及审 批手续到财务部门报销。 ⑶ 报销时，关于在平时办公中发生的各样花费支出（如业务款待支出、市内交通、办 公花费等），应一致填写“花费发生明细表” （要脚踏实地） ，且应是正式发票（被财务承以为有效的），不然不予财务处报销。需报销之单据应在花费发生当月交财务处报销，逾期不 予办理。如因特别状况不可以在当月交办的，