版风险防控实用制度.docVIP

完整版风险防控实用制度 完整版风险防控实用制度 完整版风险防控实用制度 风险防控制度 第一章 总那么 第一条 为标准公司及所属各公司的风险管理 , 成立完好、有效的 风险控制系统 , 提升风险防备能力 , 保证公司安全、稳重运转 , 提升经 营管理水平 , 依据?中华人民共和国公司法? 、?公司内部控制根本规 范?等法律、法例和标准性文件的有关规定 , 联合公司的实质状况 , 拟订本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标供应合理保证 : ( 一) 对可能经受的风险进行实时的预警； ( 二) 将风险控制在与整体目标相适应并可承受的范围内 ; ( 三) 保证公司成立针对各项重要风险发生后的危机办理方案 , 使 其不因灾祸性风险或人为失误而遭到重要损失 ; ( 四) 提升公司经营的效益及效率。 第三条 公司风险是指将来的不确定性对公司实现其经营目标产 生的负面影响。 第四条 依照公司目标的不一样对风险进行分类 , 公司风险分为 : 战 略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 ( 一) 战略风险 : 因没有拟订或拟订的战略决议不正确 , 形成的阻 碍公司向前展开的负面要素。 ( 二) 经营风险 : 经营决议的不妥 , 阻挡或影响经营目标实现的因 素。 ( 三) 财务风险 : 包含财务报告失真风险、财富安全遇到威迫风险 和作弊风险。 1 、财务报告失真风险。没有完好依照有关会计准那么的规定组织 会计核算和编制财务会计报告 , 没有按规定表露有关信息 , 致使财务 会计报告和信息表露不完好、不正确、不实时。 2 、财富安全遇到威迫风险。 没有成立或实行有关财富管理制度 , 致使公司的财富如设施、 存货、有价证券和其余财富的使用价值和变 现能力的降低或消逝。 3 、作弊风险。以故意的行为获取不公正或非正当的利润。 ( 四) 法律风险 : 没有全面、仔细履行国家法律、法例和政策规定 以及公司规章制度，影响合规性目标实现的要素。 第五条 本制度合用于公司公司及所属各公司。 第二章 风险管理及职责分工 第六条 公司各部门均为风险管理的防线。 第七条 公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责 : ( 一) 公司各部门依照公司内控制度 , 依据业务分工 , 辨别、剖析相 关业务流程的风险 , 确定风险预警方案。 ( 二) 依据识其余风险和确定的风险反应方案 , 依照公司确定的相 关管理制度，对已发生的不利要素进行闪避。依据风险管理的要求， 改正完美控制设计。包含：成立控制管理制度、 依照规定的方法描绘 业务流程、编制风险控制文档和程序言件等。 ( 三) 组织管理制度的实行， 监察制度的实行状况， 实时发现并收 集制度设计缺点， 提出控制缺点改进建议并予以实行。 关于重要缺点 和实质性破绽 , 除向部门负责人报告状况外，还应向公司总经理反应 状况，以便公司监控内部控制系统的运转状况。 ( 四) 配合法律事务部等部门对控制无效造成重要损失或不良影 响的事件进行检查、办理。 第八条 公司经理层主要职责： ( 一) 对公司的经营风险进行预警并出具应付方案， 对各部门预警 的风险出具应付方案。 ( 二) 跟进公司内控制度的建设， 对经营过程中可能出现的资秋风 险、合同风险、库存及固定财富损失风险成立完好制度； 对公司有关 制度中风险防备方面的内容提出改正建议。 ( 三) 对投资融资工程进行可行性论证， 出具工程建议书 〔包含规 避投资风险的举措等〕 。对已实行的投资经营工程与其投资可行性分 析报告出现的误差进行剖析对比并推行全面监控， 降低投资履行过程 中的风险。 ( 四) 对控制无效造成重要损失或不良影响的事件进行检查、 办理， 并出具详细检查方案及办理方法。 ( 五) 其余与风险管理方面的事务。 第三章 风险管理初始信息的采集 第九条 宽泛、连续不停地采集与公司风险微风险管理有关的内 部、外面初始信息， 包含历史数据和将来展望， 应把采集初始信息的 职责分工落实到各部门。 第十条 在战略风险方面，宽泛采集国内外公司战略风险失控导 致公司承受损失的事例， 并采集与公司有关的宏观经济政策、 技术环 境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，要点关注公司展开战略 和规划、投融资方案、 年度经营目标、 经营战略，以及编制这些战略、 规划、方案、目标的有关依照。 第十一条 在财务风险方面，宽泛采集国内外公司财务风险失控 致使危机的事例，采集与公司赢利能力、财富运营能力、偿债能力、 可连续展开能力指标的重要信息，要点关注本钱核算、 库存管理、结 算管理、资本结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程 或环节。 第十二条 在经营风险方面， 宽泛采集国内外公司忽视市场风险、 缺少应付举措致使公司承受损失的事例， 采集与公司产品构造、 市场 需求、 竞争敌手、 主