产品质量风险控制程序（财务管理部）.docVIP

PAGE 33 PAGE 1 产品质量风险控制程序（财务管理部） 范围 识别、评估财务管理过程可能出现的对产品质量造成的风险，制定相应的控制措施并实施，确保资金、资源配置充分，降低产品质量损害发生的概率，特制订本程序。 本程序适用于财务部管理工作过程的质量风险控制。 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 GB/T 19001-2016 / ISO 9001:2015《质量管理体系 要求》 Q/EDH G001－2017《管理手册》 3 职责 3.1最高管理者负责审批产品质量风险控制程序。 3.2生产管理部是产品质量风险控制程序的归口管理部门，负责对各部门制度的措施有效性进行验证。 3.3财务管理部负责组织本部门进行产品质量风险识别、评估、制定措施并实施。 a)财务经理负责财务管理风险管理全过程的控制。 b)预算管理部与核算管理部小组，负责风险控制方案的实施。 4 管理内容与要求 4.1风险识别与风险处置 4.1.1 财务制度执行情况，执行力不够，不能充分发挥应有的作用，对制度存在的问题不能及时提出合理建议，可能造成工作中的偏差。控制措施：认真执行规章制度，发挥其应有的作用，并对制度存在的问题及时提出合理建议，以便于工作正常进行。 4.1.2 企业资金统筹与调度，贯彻财务管理以全面预算管理和现金流量管理为核心的理念，负责本企业资金的统筹与调度，保证生产经营的正常运转，降低资金成本，盘活存量资金，考核资金使用效果，合理而有效地使用资金。控制实施：严格把控资金去向，规范使用票据，付款时核对付款信息、手续是否齐全，核对金额是否有误。 4.1.3费用报销程序规范，发票不合法，不正规，报销单填制金额与实际不符，填制完毕的报销单领导签字不全。控制措施：严格执行会计业务事前，事后审核，制单人员制单时认真查看，避免错误产生 4.1.4固定资产管理 财务管理部负责公司的固定资产的管理工作，严格执行《固定资产管理办法》，做到帐、卡、物相符，每年对固定资产进行盘点。对需报废的固定资产严格执行《固定资产报废管理办法》。 4.1.5 会计档案管理 财务管理部负责会计档案的整理、立卷、归档和定期保管工作。每年形成的会计档案：会计凭证、会计帐簿、财务报告及其它会计资料，按照归档要求，整理立卷，登记成册，编制会计档案保管清册，由专人保管，两年期后，编制会计档案移交清册，移交事业部档案室统一保管。 4.1.6筹资风险管理 筹资风险来源于两个方面：一是偿债风险。由于借入资金严格规定了借款方式、还款期限和还款金额，如果企业负债较多，而经营管理和现金管理不善，可能导致企业不能按期还本付息，就会产生偿债风险。偿债风险如不能通过财务重整等方式及时加以化解，则可能进一步导致破产清算的风险。二是收益变动风险。这种风险主要来源于资金使用效益的不确定性(即投资风险的存在)，这种不确定性会通过负债的财务杠杆作用产生放大效应。 4.1.7 保障提高财务部人员素质及专业水准，指导所属财务人员工作，负责财务人员的思想政治教育、业务技术培训和工作考核，提高财务人员的整体素质和水平，支持财务人员依法行使职权。督促本企业财会人员严守财会秘密，建立保密制度。组织好公司日常的会计核算和财务管理工作，配合社会审计部门对公司进行年审工作。 4.1.8监督控制财务各项收支及成本费用核算，核实各项财务收支，加强成本、费用核算，对计划外或不合理的收支，应提出意见，向公司领导汇报，采取措施处理。细致核算各项收支、成本、费用，确保及时准确