联想集团财务月结管理流程及规范.pdfVIP

1.1 目的： 本流程试图将月结过程中涉及的各部门（如专项分摊及管理部门、会计部门、管理报表出具部 门、合并报表出具部门等）在月结时点的关键结帐操作加以明示，并通过流程顺序的规范，使得整 体的月结工作更加有序、高效。 本流程中提及的记帐及结帐动作等所涉及的具体操作方法，详见财务部门发布的相关规范。 涉及的相关规范主要有： ü 联想北京平台各法人月末结帐管理规定（会计部） 注：其它平台法人月末结帐应建类似的规定 ü 物料帐结帐步骤（会计部） ü 合并报表结帐流程(计划财务部国际处) ü 专项费用分摊规范（计划财务部核算方案处） 1.2 范围 月结流程的范围包括联想中国平台财务系统各部门在月末进行的与结帐相关的操作。主要分 为：物料帐结帐前的费用项目核算、物料帐结帐、会计期间关闭前的会计结帐、管理报表出具过 程、合并报表信息输入等项目。 1.3 月结流程 见附图 1.4 月结流程说明 1.4.1 物料帐结帐前的须完成的重要步骤及说明 文档来源网络 侵权联系删除 时间点 重要步骤 负责部 前提条件 倒数第七个自然日 （总部）研发平台费用核 产品链管理部 确保研发费用的核算 下午 18:00 前 算及分摊 准确 倒数第四个自然日 BU 资金成本分摊 计划财务部营 确保 BU 的费用准确 下午 18:00 前 运资金处 倒数第一个工作日 客服成本分摊 服务管理部 确保客服成本数据准 中午 12:00 前 确性 同时并行完成的步骤还有： 时间点 重要步骤 负责部 前提条件 倒数第一个工作日前 奖金预提 会计部 确保奖金进入各部门， （计划 财务部预算处在倒数第四个自 然日前提供奖金预提数据） 倒数第四个自然日 专项收费（IT,HR,行 各专项部门 确保部门费用完整 下午 18:00 前 政） 倒数第一个工作日 固定资产结账 会计部 确保折旧数据完整 下午 18:00 前 （倒数第一个工作日中午 12:00 前，所有资产业务处理 完毕） 倒数第一个工作日 工薪福利及特殊奖金 会计部 确保工薪数据完整（HR 在倒 晚上 19:00 前 数第一个工作日 17:00 前提供 工薪预提数据） 1.4.2,物料帐结帐须完成的步骤及说明 2