长沙逸庭建材有限公司财务付款审批流程优化设计.docxVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\u200491公司简介 1

133542公司支付款项内容 1

73612.1薪资发放 1

247112.2借支 2

309202.3费用报销 3

124722.4工程项目款 3

175342.4.1工程主体、分包付款 3

239002.4.2材料（设备）采购付款 5

167352.4.3项目进度款支付 5

184152.4.4项目尾款结算 6

84833公司财务付款审批存在问题 6

2053.1现有的财务审批流程落后，信息化水平低 6

189923.2预算管理制度欠缺，存在超预算支出风险 7

302893.3缺乏有效的监督 7

216934解决方案 7

240634.1优化财务报账审批流程 7

117384.2完善预算管理制度，避免超预算支出风险 8

122424.3加强监督，建立约束机制 9

307205设计评价 9

3366参考资料 10

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长沙逸庭建材有限公司

财务付款审批流程优化设计

随着社会主义市场经济体制的不断完善和市场竞争的加强，要求对金融体制进行更加严格的界定。严格制定财务审批制度，并优化财务审批流程批准。从资本活动的角度，对公共采购的控制，对资产的管理控制，对销售等日常业务的控制来看，可以说是贯穿于整个企业的日常业务活动。完成一个健全的财务审批流程，可以使企业有效地开展不同的活动，使会计信息以及会计报表更真实可靠，确保组织经济活动的正常运转，保障资产的安全、全面、高效使用，提高工作效率和治理水平，促进事业战略目标的实现。

公司简介

长沙逸庭建材有限公司是一家专注于生产和销售声学及声学材料（全套声学解决方案、吸音隔音材料、环保节能材料、保温隔热材料）的公司，公司目前产品有：生态木、隔音毡、隔音织物、装饰板、植物无机喷涂、玻璃棉、岩棉等产品。广泛用于电影院、酒店、会议室、KTV等公共场所；为房屋装修提供各种材料，为生态品质家居装修。

公司支付款项内容

薪资发放

薪资发放是每个单位财会部门最基本的业务之一，不仅关系到每个职工的切身利益，也是直接影响产品成本核算的重要因素。手工进行工资核算，需要占用财务人员大量的精力和时间，并且容易出错。采用计算机进行薪资核算可以有效提高薪资核算的准确性和及时性。

图2.1工资核算工作流程图

借支

借款审批是信贷活动负责人根据贷款申请书和贷前调查意见，在指定审批权限内查明事实，采取政策，确定信贷的过程。

融资款系指公司本部及各公司归还银行、信托、企业、个人拆借等融资款项本金及利息支出。

图2.2借款审批流程图

图2.3归还、银行、信托企业的融资款项流程图

费用报销

本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用，日常费用，会议费，培训费，专项费用和资本性支出等等。由经办人填写费用报销表，再由部门负责人签字，财务部审核，公司领导审批，后由会计编制记账凭证，最后由出纳复核，审批手续和金额等，最后付款。如下图所示：

图2.4费用审批报销流程图

工程项目款

工程主体、分包付款

根据合同，若项目没有结束完工，需支付预付款项；相关工程资料完备等情况下，则可以申请付款。如果项目已经结束完成，竣工工程采用后验收合格，按合同规定提供完整的竣工资料；提供竣工结算资料，并办理竣工结算。

立项审批流程：在工程达到合同付款条件后，建设施工单位按合同规定提交付款申请；工程结算后，施工单位申请付款；经办部门负责人审核确认并签署审核意见；财务部复核确认后，项目经理批准；总经理批准；再将《项目资金拨付审批表》报政府业务主管部门审核批准。

工程付款流程图如下：

图2.5工程主体付款流程图

分包工程付款流程先由项目部商务人员经办，经项目部各部门得会签意见，再经项目经理得会签意见，经营管理部物管理部审核（已竣工工程由此开始），后经财务部审核，经副总经理审核，后由总经理审批，将付款审批单交到财务处，财务部通知项目部告知进行付款，财务审核发票，履行财务手续，进行付款。

图2.6分包工程付款流程图

图2.7工程项目款付款审批流程图

材料（设备）采购付款

代理人填写购买清单后，采购部门填制采购付款审批表，经财务部核查，公司领导审批，会计编制记账凭证，最后由出纳复核，审批手续和金额等等，最后付款。

图2.8材料（设备）采购付款流程图

项目进度款支付

工程部填写《项目进度支付申请表》后由部门领导审核并签署意见，主管领导审核并签署意见，后经财务部审核，经经理审批，经会计编制记账凭证，最后由出纳审批手续及金额后付款。

图2.