长沙云鼎电子科技有限公司员工借支管理制度优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\z\u70481长沙云鼎电子科技有限公司的简介 1

301872长沙云鼎电子科技有限公司员工借支管理现状 1

144423长沙云鼎电子科技有限公司员工借支制度存在的问题 1

252003.1员工借支时产生的浪费 1

125233.2员工所借款项的用途不明确 2

227883.3对借支人员身份和借支用款范围无相应界定 3

313713.4公司员工还款时存在的问题 3

28664长沙云鼎电子科技有限公司员工借支制度优化设计 3

290454.1公司必须规范员工借支行为 3

165934.2公司必须明确员工办理借支的用途 4

265754.3公司需明确借支员工的身份与用款范围 5

284654.4明确规范员工还款制度 5

204755小结 6

27005参考资料 7

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长沙云鼎电子科技有限公司员工借支管理制度优化设计

1长沙云鼎电子科技有限公司的简介

长沙云鼎电子科技有限公司位于湖南省省会长沙市长沙县泉塘圣力华苑7栋101，于2014年5月16日在长沙工商局注册成立，公司旗下拥有5家连锁店，其中位于圣力华苑的668手机连锁店拥有240多平方米的销售场地，销售多种品牌的通讯设备。各式品牌的手机，耳机，电子手环，以及其他的电子通讯设备，在668手机连锁店内有接近10个手机存放保险柜，与此同时不同品牌的手机配有不同的销售人员，其中管理层2余人，店长6余人，华为销售人员13余人，vivo销售人员11余人，oppo销售人员13余人，荣耀销售人员7余人，财务人员4余人，外呼人员2余人，维修人员3余人。公司主要以进销存为主要经营模式，结合现代经济的发展以及社会消费情况将零售与批发共同进行。专业从事销售手机，耳机，移动电源，电子手表等系列。

2长沙云鼎电子科技有限公司员工借支管理现状

公司包括五个门店加上一个总仓，门店借支人员包括员工和店长。门店人员需要时不时的去总部开会。门店的借支情况包括:(1)差旅费借支。(2)个人借支。在门店有借支要求时需要向本店店长报备，在本店店长同意的情况下由店长向财务主管报备。则财务主管再向总经理提出申请，在总经理同意的情况下由财务主管向本店店长发放借支款，再由店长转交给店员。

总仓的借支情况一般是工资预支。总仓在预支工资时需要填写预支申请单，申请单上必须写明预支日期，预支金额及预支人。之后交由总经理签字再交由主管，主管会以微信转账的方式将钱发给你。还会保留截图避免日后产生误解。

3长沙云鼎电子科技有限公司员工借支制度存在的问题

3.1员工借支公款私用现象较为严重

员工在借支时应注明是因公司业务的需要借支还是因私需要本人借支。因公司人员较杂，加上财务控制不严，出现部分员工打白条向财务借支的情况，事后没有及时补办审批手续，导致账外借款占用不少资金。

（1）白条借款。员工借支时未填写书面申请报告的而只是口头借款，并且是以现金的形式借支，借款后由于时间过长导致双方忘记了这件事，事后出现抵赖现象，导致业务人员和财务人员发生矛盾，无法找到责任人。

（2）公款私用。员工在借款时以公司业务需要的名义假借公司的业务进行借支，借支后却将借支款拿来用于个人炒股，买彩票，赌博等。甚至有人拿公款赚私财或者在转借出去。

员工借款大多数都会经过报销转化为公司的成本或费用，借款过多会导致公司资金流失，增加公司的成本会让一些别有用心的人达到侵占公款的目的。

员工借支公款私用危害影响资金周转

员工借支公款私用

危害

影响资金周转

不利于节约成本

容易滋生舞弊

违法犯罪

图1员工借支公款私用危害

3.2员工备用金借支管理混乱

由于业务需要，长沙云鼎各门店员工需要借支备用金，但对备用金管理没有相应的约束，导致使用情况较为混乱。

（1）由于员工未及时上报借支款的去向而导致备用金的流失。公司人员流动性较大，客户往来较多，接触人员较杂，各店的店长每天都要巡查各店，以及每周都会派相关品牌的导购去参加培训。在借支过程中没有出现员工没有及时上报，或者在门店由于员工疏忽在办业务时未及时将顾客的转账上报财务而是以备用金来抵账，以致在对帐时发生误差所造成的备用金的用途不明确。

（2）由于财务部门未及时登记员工借支款的去向而导致备用金的损失。员工在办理借支款项后，由于财务部门的疏忽未及时登记入账。或者公司员工只是经主管口头批准但并未办理任何的申请报告所办理的借支款，是因为财务部门疏忽而未及时登记入账导致在对账时所借款项的用途不明确。

3.3对借支人员身份和借支用款范围无相应界定

在门面员工借支过程中，一是没有控制好借支人数，二是没有规定