中车株洲电力机车有限公司现金管理制度优化设计.docxVIP

中车株洲电力机车有限公司现金管理制度优化设计.docx

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录TOC\o1-3\h\z\u

1 中车株洲电力机车有限公司简介 1

2 中车株洲电力机车有限公司现金管理制度现状 1

3 中车株洲电力机车有限公司现有的现金管理制度存在的问题 2

3.1 缺乏库存现金管理意识 2

3.2 现金审批未严格执行相关规定 2

3.3 岗位分工不明确 2

4 中车株洲电力机车有限公司现金管理制度的优化设计 3

4.1 加强库存现金限额的核定管理 3

4.2 建立完善的现金审批制度 4

4.3 各岗位明确职责分工 5

5 总结 5

PAGE

PAGE5

中车株洲电力机车有限公司现金管理制度优化设计

1 中车株洲电力机车有限公司简介

中车株洲电力机车有限公司地址位于南方工业重镇和交通枢纽湖南省株洲市,于1936年成立,注册资本为48.58亿元,国家特大型一类企业,是中国轨道电力牵引装备主要研制生产基地和城轨交通设备国产化定点企业。业务集中在电力机车、城轨车辆、动车组、轨道工程车,磁浮列车、储能式电车等新技术公共交通车辆、重要零部件、专有技术延伸产品、维保及机电总包服务等领域,公司坚持自主创新和引进、消化、不断提升系统集成能力,拥有自主知识产权的9600KW六轴大功率交传电力机车,产品远销伊朗、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦等国,享有“中国电力机车之都”的美誉,跻身世界铁路装备制造业的先进行列。目前现有员工10000余人,其中包括研发部、设计部、市场部、销售部、财务部、行政部、售后部等部门,具体的组织如图1-1:

图1-1中车株洲电力机车有限公司组织结构图

2 中车株洲电力机车有限公司现金管理制度现状

企业在管理中存在着现金管理意识淡薄、现金审批未严格执行相关规定及对企业内部岗位分工不明确等问题。虽然制度已经制定,但是因为制度不够完善和员工执行较差,缺乏现金审批的意识和手段和现金支取计划,导致库存现金的备用不足,出现很多纰漏,并且大部分都是直接用现金支付,忽略了现金的日常管理,现金的使用范围和限额不明确,超过库存现金限额的现金没有及时存入银行,从而导致现金周转不畅,经济业务不能及时完成,现金管理效率低下;公司的员工对现金管理意识薄弱,导致财务部岗位分工不明确。管理混乱。

3 中车株洲电力机车有限公司现有的现金管理制度存在的问题

3.1 缺乏库存现金管理意识

可能由于公司的规模大小,一人要负责行政的岗位和出纳的岗位,虽然并不冲突。但由于公司制度的不严谨性,还是会出现纰漏,在现金上管理要求不严格,大部分都是直接用现金支付,其中包括很多大额的支出,而且发票的种类很单一,而且不管是哪种款项都填写付款单和借支单,并且直接从出纳的手上提取现金。公司对于库存现金的保管是由出纳直接保管,但一个公司的库存现金应放在公司的保险柜中,放在出纳手上加大了不安全性。财务人员的专业技能水准是企业财务管理水平提高的重要因素。但就目前而言,财务人员的专业素质普遍薄弱,这与企业领导任人唯亲和专业人员培训机制的缺失密切关联,也正是由于经营者对现金管理的理论和方法缺乏应有的认识,没有对员工进行系统的讲解和培训,更没有统一的内部财务制度和基本准则,导致现金工作的混乱化和无秩序化。

3.2 现金审批未严格执行相关规定

在企业决策的过程中,往往领导们会用他们的主观意识来决定公司的未来发展,由于现金的诱惑,现金的随意使用和管理往往使现金管理意识不到位,领导意识决定了一切,把有计划的、专款专用、统筹兼顾都抛在了脑后,不愿意被现金管理制度束缚住他们的主观意识,在我们公司除了非常重大的决策会全体成员一起商讨外,与公司财务相关的都是领导一句话,一个签名了事,正是由于这些行为的无约束性,导致现金管理出现失控。

3.3 岗位分工不明确

首先由于资金管理在公司定位模糊和会计核算工作被统一划分为财务部的职能,和会计的工作混为一谈,认为资金管理就是出纳的事,一个会计工作人员既管现金,又管复核,容易作假;同样一个会计人员同时又保管会计档案,容易在钱款上做手脚之后又利用会计档案掩盖自己行为。违反了职务不相容控制原则。一人多岗的问题也反映着企业内部控制状况。

其次公司的主管领导或者员工来财务部报账时,会计在忙不过来的情况下,他们会直接找出纳。在递交原始单据资料时,会出现单据不正确以及原始单据的缺少,会直接以实际发生的业务来拿不相关的原始单据充当原始资料,在遇到人际关系好的领导或职工时,直接根据未审核的凭证来办其业务。这之中便存出纳的岗位职业问题和公司审批流程问题。

4 中车株洲电力机车有限公司现金管理制度的优化设计

4.1 加强库存现金限额的核定管理

加强对库存现金的控制:企业必须按照国家的现金管理制度和计算制度加强现金管理,建立同行业间的相

文档评论(0)

1243595614 + 关注
实名认证
文档贡献者

文档有任何问题,请私信留言,会第一时间解决。

版权声明书
用户编号:7043023136000000

1亿VIP精品文档

相关文档