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《税务规划与风险防范》教学大纲
适用范围：202X版本科人才培养方案
课程代码课程性质：专业选修课
学分：2学分
学时：32学时（理论32学时）
先修课程：税法、财务管理、管理会计
后续课程：无
适用专业：财务管理
开课单位：管理学院
一、课程说明
《税务规划与风险防范》是财务管理本科专业的一门专业选修课。本课程主要是学习税务筹划与风险防范的基本理论、基本方法和基本技能。通过本课程的学习，使学生了解税务筹划的基本内容和常用方法，掌握企业在不同活动中的税务筹划，增强学生在纳税筹划实际工作中的操作能力，优化企业财务处理中的涉税业务，提高学生分析判断实际涉税业务方案优劣的能力，以及融合各专业基础知识解决实际问题的能力。
二、课程目标
通过本课程的学习，使学生达到如下目标：
课程目标1：理解税务筹划的相关概念；理解利用税收优惠政策、选择合理的企业组织形式等方法进行税务筹划的基本原理；掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税务筹划的基本理论和基本方法；了解有关税种的法律规定和税务筹划空间，掌握筹划要点；了解税务筹划风险管理和控制的基本内容。
课程目标2：掌握利用税收优惠政策、选择合理的企业组织形式等基本方法，培养学生对税务筹划方法的理解和税务筹划方法的运用能力，提高学生针对企业实际财务决策过程中遇到的有关问题做出具体税务筹划的能力。
课程目标3：融入爱国主义情怀、理想信念教育等元素，树立正确的劳动观，培养学生良好的职业道德规范，树立底线思维，在法律准绳内为企业做出合理的税务筹划和风险防范建议。
三、课程目标与毕业要求
《税务规划与风险防范》课程教学目标对财务管理专业毕业要求的支撑见表1。
表1课程教学目标与毕业要求关系
毕业要求
指标点
课程目标
支撑
强度
2.问题分析
2.2能基于相关科学原理和系统建模方法正确分析复杂财务管理问题，获得多种解决方案。
课程目标1：理解税务筹划的概念和特点、税务筹划的分类和原则、税务筹划的意义；理解利用税收优惠政策、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等方法进行税务筹划的基本原理；掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税务筹划的基本理论和基本方法；了解有关税种的法律规定和税务筹划空间，掌握筹划要点；了解税务筹划风险管理和控制的基本内容。
课程目标2：掌握利用税收优惠政策、降低税收负担、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等基本方法，培养学生对税务筹划方法的理解和税务筹划方法的运用能力，提高学生针对企业实际财务决策过程中遇到的有关问题做出具体税务筹划的能力。
M
3.设计/开发解决方案
3.2能够针对特定需求，完成财务系统、环节、流程的设计。
课程目标2：掌握利用税收优惠政策、降低税收负担、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等基本方法，培养学生对税务筹划方法的理解和税务筹划方法的运用能力，提高学生针对企业实际财务决策过程中遇到的有关问题做出具体税务筹划的能力。
课程目标3：融入爱国主义情怀、理想信念教育等元素，树立正确的劳动观，培养学生良好的职业道德规范，树立底线思维，在法律准绳内为企业做出合理的税务筹划和风险防范建议。
H
5.使用现代工具
5.2能够选择与使用恰当的工具、方法和软件，对复杂财务问题进行分析、计算与设计。
课程目标2：掌握利用税收优惠政策、降低税收负担、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等基本方法，培养学生对税务筹划方法的理解和税务筹划方法的运用能力，提高学生针对企业实际财务决策过程中遇到的有关问题做出具体税务筹划的能力。
课程目标3：融入爱国主义情怀、理想信念教育等元素，树立正确的劳动观，培养学生良好的职业道德规范，树立底线思维，在法律准绳内为企业做出合理的税务筹划和风险防范建议。
H
注：表中“H（高）、M（中）”表示课程与相关毕业要求的关联度。
四、教学内容、基本要求与学时分配
理论部分
理论部分的教学内容、基本要求与学时分配见表2。
表2教学内容、基本要求与学时分配
教学内容
教学要求，教学重点难点
理论学时
对应的课程目标
1.税务筹划概述
税务筹划的概念与特征
税务筹划的原则与类型
税务筹划的动因、目标与影响因素
税务筹划的基本前提与程序
税务筹划的基本方法与基本技术
教学要求：使学生了解税务筹划的概念与特征，税务筹划的原则与类型；理解税务筹划的动因、目标及影响因素；掌握税务筹划的基本前提与程序；掌握税务筹划的基本方法和基本技术。
重点:税务筹划的相关理论及基本方法。
难点:利用税务筹划基本方法进行筹划的基本原理。
4
1、2、3
2.增值税税务筹划
2.1增值税纳税人的税务筹划
2.2增值税计税依据的税务筹划
2.3增值税税率的税务筹划
2.4增值税税收优惠的税务筹划
教学要求：使学
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