《税务F6》课程教学大纲.doc

《税务F6》教学大纲

课程编号英文名称：Taxation

学分：4

学时：总学时64学时，其中理论64学时，实践0学时

先修课程：经济法与商法（F4）

课程类别：专业主干课程（必修）

授课对象：会计学专业学生（ACCA）

教学单位：商学院

修读学期：第3学期

一、课程描述和目标

本课程是会计学（ACCA）的专业必修课，介绍税法科目的核心知识点和主要的税法计算部分，以及税法如何影响着个人和企业的各种活动。

课程介绍了英国的税法系统；其次介绍作为一名会计师必须理解并掌握各种税收及其义务，例如个体所得税义务，公司所得税义务，应税利得，遗产税，国民保险制度，增值税和纳税人义务及其代理人。

除了掌握基础税法的核心部分，学生还应该能够计算应纳税义务，解释计算的依据，应用避税计划技巧为个体和公司避税，从商业或者个人案例中识别各种税的合规问题。

本课程拟达到的课程目标：

课程目标1：专业知识方面。通过本课程的学习，使学生理解会计专业人才对于税法的基本认识。初步具备计算个人所得税、企业所得税、资本利得税、遗产税和增值税的能力。理解税法中每种规定的起源和目的。

课程目标2：专业能力方面。通过一系列的专题讲座和专业能力测试，帮助学生培养税收筹划的能力，建立的学习规划能力和独立学习能力。

课程目标3：素质发展方面。通过本课程的学习，使学生了解会计专业学生应具有的思想道德素质、身体和心理素质、科学文化素养、职业道德等专业素质等内涵与目标，为发展成为“德才兼备、情理兼修，德智体美全面发展，新时代中国特色社会主义经济社会发展需要的高素质会计人才”积极做好准备。

课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

指标点1-2.专业核心知识。熟悉国际和国内会计准则、审计准则和商业惯例，具备考取国际注册会计师的知识基础。

课程目标1

M

指标点2-1.专业知识运用能力。能够运用政治、法律、人文、心理和艺术等方面的基本知识，具有发现问题、分析问题和解决问题的能力；具有较高的职业判断能力和国际财务专业水平，具备从事国际会计、审计、管理咨询等方面业务的基本技能。

课程目标1

课程目标2

M

指标点2-2.综合决策分析能力。能够综合运用专业知识、工具和方法，对专业领域相关问题进行判断、分析和研究，为组织提供决策支持和风险管理建议。

课程目标2

课程目标3

M

指标点3-4.职业素养。具有良好的职业道德和职业情怀；具有团队合作和创新创业意识；能够适应国际化会计相关工作岗位对从业者的素养需求。

课程目标3

M

教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求及重、难点（含德育要求）

学时

教学方式

对应课程目标

1

个人所得税

基本要求：解释以及计算个人所得税税负以及针对员工、老板和个体户的国民保险计算。

重难点：个人所得税的相关计算。

德育要求：培养自尊、自爱、自强、自信的优良品格。

30

集中讲授

案例剖析

课堂讨论

课程目标1

课程目标2

课程目标3

2

企业所得税

基本要求：解释以及计算企业所得税以及集团公司的业务影响

重难点：企业所得税的相关计算。

德育要求：养成高尚的社会主义道德品质。

12

集中讲授

案例剖析

课程目标1

课程目标2

课程目标3

3

资本利得税、遗产税、增值税

基本要求：解释以及计算资本利得税、遗产税、增值税。

重难点：各税种的适用与区别。

德育要求：努力学习新知识，具备较强的心理调试能力。

12

集中讲授

案例剖析

课堂讨论

课程目标1

课程目标2

课程目标3

4

纳税管理

基本要求：理解个人以及企业在纳税管理上的要求

重难点：区分个人与企业纳税管理

德育要求：树立依法纳税的正确观念，培养纳税光荣的使命感与自豪感。

10

集中讲授

案例剖析

课堂讨论

课后作业

课程目标1

课程目标2

课程目标3

合计

64

四、课程教学方法

集中讲授、课堂讨论、案例分析、课后作业、课堂测试等。

五、学业评价和课程考核

（一）考核方式及具体要求

1.课程成绩构成与要求

课程考核注重形成性和终结性评价相结合，考核内容主要由课堂表现、平时作业、案例讨论、期中测试、期末考核组成，均按百分制计分，其中期末考核成绩占50%、平时作业成绩占15%、期中测试成绩占15%、课堂表现占10%、案例讨论占10%。

2.课程目标达成考核与评价

序号

教学环节

课程目标1（分值）

课程目标2（分值）

课程目标3（分值）

合计

1

课堂表现

5

2

3

10

2

平时作业

7

5

3

15

3

案例讨论

4

3

3

10

4

期中测试

9

4

2

15

5

期末考核

24

16

10

50

课程目标对应分值

49

30

21

100

（二）考核与评价标准

1.课堂表现评价标准

根据参与随堂练习、问答、讨论等课堂活动