资产处置（出售或抵顶）程序性文件.doc

大连中申建筑安装工程有限公司ZSJZ2014-ZHD041706

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第十七章资产管理

编制人：徐长朋

审核人：富桀、程万鹏

批准人：孙会忱

日期：201

大连中申建筑安装工程有限公司

第六节资产处置（出售或抵账）

编制人：徐长朋

审核人：富桀、程万鹏

批准人：孙会忱

日期：201

大连中申建筑安装工程有限公司

修改记录

序号

修改日期

修改条款内容

修改人

审批人

生效日期

1

2012.10.24

新增本章第六节

徐长朋

富桀

2012.10.31

2

2013-6-28

修订职责和流程

毕传伟

程万鹏

3

2014.4.10

修订职责和流程

程序性文件《资产处置申请表》

毕传伟

程万鹏

第一条目的

1.1保证资产出售及抵账管理工作程序化、规范化、标准化。

1.2建立有效的资产出售及抵账的制度和流程及风险控制管理工作体系，满足公司资产出售及抵账的处置需要。

1.3降低资产库存成本，资产变现提高公司收入。

第二条适用范围

2.1适用于中申建筑及行业公司经办的资产出售及抵账业务。

第三条引用文件

引用招标采购询价流程。

引用库房实物踏勘流程。

引用招标谈判流程。

引用合同评审流程。

引用材料出库流程。

第四条定义

4.1资产：公司所有库房闲置的机具、设备、材料等。

4.2资产处置：指将库存材料及设备等不能继续使用或报废的资产进行出售或抵账的过程。

第五条颁布和执行

本制度2013年7月10日由公司审议通过后正式颁布并执行。

第六条职责

6.1正源地产董事会

6.1.1

6.1.2对资产出售及抵帐过程中出现违规行为的人员进行责任追究与激励

6.1.3终止资产出售及抵账流程

6.2董事长：

6.2.1审核置产处置小组的谈判及总经理复核谈判。

6.2.2批示资产出售及抵账过程中出现的问题

6.3总经理

6.3.1

6.3.2审批资产处置小组提请的对实物的实际踏勘

6.3.3

6.3.4

6.3.5审核提价谈判结果，提出处置意见，报董事会审批

6.4财务经理

6.4.1会同总经理审核资产处置申请

6.4.2会同总经理审核提价谈判结果

6.4.3负责资产处置过程中的税收筹划及税务管理

6.4.4负责资产处置完毕后的财务核销

6.4资产处置小组组长

6.4.1负责

6.4.2负责向总经理及公司财务部门提出资产处置申请

6.4.

6.4.

6.4.5负责

6.4.6

6.4.7

6.4.8

6.5采购中心经理

6.5.1

6.5.2进行市场

6.5.3负责采购询价流程执行。

6.5.4负责库房实物踏勘流程执行。

6.5.5负责处置资产出库流程执行。

6.6招标中心经理

6.6.1配合资产处置小组工作，组织发布处置信息。

6.6.2进行市场调查，参与处置资产询价、定价。

6.7资产主管：

6.7.1配合资产处置小组

6.7

6.7

6.8仓库主管

6.8.1配合资产处置小组带领意向客户进行实物踏勘

6.8.2参加资产处置谈判，负责沟通财务提供

6.8

6.9仓库保管员

6.9

6.10审计经理

6.10

6.10

6.11专业工程师

6.1

6.11.2参与专业资产材料的处置定价工作

6.11.3

6.12财务经理

6.12.1负责收取处置资金或转账处理。

6.12.2负责出具资产净值、折旧等信息。

6.12.3负责资产处置过程中的税收筹划及税务管理。

6.12.4负责资产处置过程中的税收筹划及税务管理。

第七条流程

7.1信息发布：招标中心、采购中心、资产处置小组面向不同客户，发布处置资产信息，联系意向客户参与处置竞争。

7.2初步意向筛选：资产处置小组对意向客户进行筛选，对确有需求的重点客户进行统计，分析。

7.3资产处置申请：资产处置小组向公司总经理、董事会提出资产处置计划申请。

7.4实物踏勘：资产处置小组接待意向客户对实物现场实际踏勘，采购经理负责办理实物踏勘，并办理相关流程。

7.5询价：采购中心对以往供应商进行询价，询价不得少于三家。资产处置小组对大连市主要材料市场进行现场实际询价，询价不得少于两家。

7.6价值评估（定价）：由专业工程师、资产处置小组、招标、采购中心、审计部、总经理共同参与评估，确定资产是否留用或处置。资产处置小组负责优化价格对比，对市场价格、实物净值、当期买入价格、意向价格等进行全面分析，根据资产折旧年限和折旧率，对处置资产进行价值评估定价。资产处置小组形成资产评估报告，报董事会审批。

7.7资产处置小组谈判：资产处置小组组织相关人员