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XX股份有限公司

货币资金预算管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司货币资金的控制与管理，提高资金使用效率，保证资金安全，依据国家相关法律、法规和政策以及酒钢集团公司下发的资金管理制度等相关文件，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于XX股份有限公司及下属子公司。

第三条资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、融资、投资等资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析、评价和考核。

第四条公司货币资金预算项目分类

（一）收入类：包括产品销售收入、其他收入(投标保证金退回、利息收入、政府补贴、政府专项奖励等）。

（二）刚性支出类：包括工资及工资附加、税金、水电能源费、财务费用、劳务维修费、劳保费、电话费、保险费等其他费用支出。

（三）经营采购类支出：包括材料备件采购、外协制作、运费、设备采购等支出。

（四）其他非生产类支出：包括差旅费、招待费、办公费、培训费、审计费、化检验费、技术服务费、投标保证金等其他费用支出。

（五）筹融资类：包括贷款收支、签发及解付承兑汇票等。

（六）建设项目支出类：包括建安工程、工程设备及工程材料。

第二章职责

第五条财务管理室负责组织公司及下属子公司货币资金预算的整体编制、整体平衡，并对货币资金预算执行过程进行监管；负责编制财务费用及筹融资项目的预算；负责货币资金预算的执行，并对货币资金预算执行的时效性和准确性负责。

第六条业务部门是公司资金预算管理的责任主体，应严格执行公司资金预算管理制度，对资金预算的编制、提报、执行和分析进行管理，对货币资金预算提报的时效性和准确性负责，认真组织编制销售收入、材料备件采购、外协制作、运费、设备采购、人工工资及附加、水电能源费、劳务维修费、劳保费、电话费、保险费及其他非生产类等预算支出。

第三章货币资金预算的编制提报

第七条资金预算管理的基本原则

（一）资金预算以公司经营、融资、投资预算为基础编制，按月管控，按周分解。

（二）所有资金收付均应纳入资金预算管理，资金预算管理按照厉行节约、以收定支、量入为出、统筹安排原则编制和执行。

（三）资金预算管理坚持收支两条线，遵循事先有预算、事中有控制、事后有分析的原则。

（四）为深入贯彻落实党中央、国务院关于防范和化解拖欠中小企业账款工作决策部署和省委省政府工作要求，进一步巩固清欠工作成果，预防新增拖欠，压实工作责任，健全长效机制，助企纾困解难，持续有效的做好防范和化解拖欠中小企业账款工作。各部门在编制资金预算时优先考虑中小企业到期款项，确保不拖欠、不违约。

第八条货币资金预算按照时间分为年度货币资金预算、月度货币资金预算、周货币资金预算、日资金头寸。

（一）年度货币资金预算

财务管理室每年年末以公司下一年度经营预算为依据，编制资金收支预算，并根据资金缺口拟定筹融资方案。

（二）月度货币资金预算

业务部门根据生产经营的资金需求，每月16日下午17点前将次月货币资金预算明细（节假日不顺延）上报至财务管理室，财务管理室完成汇总编制于每月23日左右召开资金平衡会，并按规定时间导入财务共享系统。

（三）周货币资金预算

周货币资金预算以月货币资金预算为基础，业务部门严格根据周回款及月累计回款的实际情况，剔除刚性费用支出后，按照轻重缓急排序编制，于每周三17点前向财务管理室提报下周的付款明细，财务管理室整理汇总后形成周预算。

（四）日资金头寸以周货币资金预算为基础，由财务管理室根据资金及业务实际情况提前提报，当天现汇支付金额在1000万元以内提前一个工作日提报，支付金额超过1000万元以上须提前两个工作日提报。

第九条货币资金预算追加及调整对于超出月、周货币资金预算范围的追加支付或调整计划支付时，即由用款部门提供详细的付款申请，经董事长签字后，加盖公章作为OA审批流程附件上传，统一在OA流程中走追加、调整审批流程。追加支付或调整支付计划遵循“先审批、后使用”的原则。调整资金内容仅包括以下业务：

（一）因法律规定增加的新业务。

（二）因国家、省调整、出台政策影响。

（三）因集团公司生产经营、筹资、投资计划调整。

（四）月度预算支出总额不变，资金预算支出项目或付款结构调整。

（五）受市场、销量因素影响追加销售回款或贸易支出。

（六）不可预料的突发事件或特殊情况所需资金支出。

第十条货币资金预算提报的相关要求

（一）资金预算的提报坚持“当月挂账、次月支付”的原则，按照合同约定结算方式上报资金预算。

（二）公司除刚性支出、非生产性支出中的劳保费、电话费、培训费、投标保证金等以及5万元以下的对外付款，以现汇方式结算外，其余均以承兑方式支付；对于合同约定以现汇方式结算的支出，财务管理室根据合同约定结算方式予以付款；对于合同未约定或者只约定承兑方式结算的，一律按照承兑方式支付；若有特殊原因需现汇支付一次性超过5万元的，