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公司财务管理制度07429

?一、总则

1.目的

本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，实现公司可持续发展。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。

-全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算、核算、监督等。

-准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。

-及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表和报告。

二、财务机构与人员

1.财务机构设置

公司设立独立的财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设会计核算、财务管理、资金管理等岗位。

2.财务人员职责

-财务经理

-负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。

-组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息真实、准确。

-参与公司重大决策，提供财务分析和建议。

-管理财务人员，组织业务培训，提高团队素质。

-会计人员

-负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。

-定期编制财务报表，进行财务分析。

-负责会计档案的整理、归档和保管。

-出纳人员

-办理现金收付和银行结算业务。

-登记现金和银行存款日记账。

-保管库存现金和各种有价证券。

三、财务预算管理

1.预算编制

-每年末，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算草案，报财务部汇总。

-财务部对各部门预算草案进行审核、平衡，结合公司整体规划，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。

-经公司管理层批准后的年度财务预算，分解到各部门执行，并下达预算控制指标。

2.预算执行与监控

-各部门严格按照预算执行，确保各项收支控制在预算范围内。

-财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议。

-对于预算执行过程中的重大调整事项，需经公司管理层审批。

3.预算考核

-年末，财务部对各部门预算执行情况进行考核评价。

-根据考核结果，对预算执行良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

-根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。

-财务部负责资金筹集的具体工作，分析融资成本和风险，选择最优融资方案。

-办理相关融资手续，及时足额筹集资金，确保公司资金需求。

2.资金使用

-建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。

-各项资金支出必须符合公司财务预算和相关规定，经审批后办理支付手续。

-严格控制资金支出，杜绝不合理开支，提高资金使用效率。

3.现金管理

-公司库存现金限额由财务部根据实际情况核定，不得超过规定限额。

-出纳人员严格遵守现金管理制度，确保现金收付安全、准确。

-每日终了，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。

4.银行存款管理

-财务部应按照银行账户管理规定，开设和使用银行账户。

-定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确无误。

-加强银行账户安全管理，妥善保管银行印鉴和密码。

五、资产管理

1.固定资产管理

-财务部负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账。

-各部门负责本部门固定资产的日常使用和维护，定期进行清查盘点。

-固定资产购置、处置等事项，需经公司管理层审批，并按规定办理相关手续。

-定期对固定资产进行折旧计提，准确反映固定资产价值损耗。

2.流动资产（存货等）管理

-加强存货管理，制定合理的存货储备计划，避免存货积压或缺货。

-建立存货出入库管理制度，严格控制存货收发数量和质量。

-定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，查明原因，按规定处理。

六、成本费用管理

1.成本核算

-明确成本核算对象和项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。