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公司财务管理制度61639

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。

-全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。

-准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。

-及时性原则：及时处理财务事项，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。

-效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。

-编制公司年度财务预算和财务决算报告，并组织实施和监督。

-负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。

-进行成本费用核算与控制，加强成本管理，提高公司经济效益。

-负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产保值增值。

-开展财务分析与评价，为公司决策提供财务依据和建议。

-负责财务报表的编制与报送，依法纳税申报与缴纳。

-配合内外部审计、税务等相关部门的检查工作。

2.财务人员配备

-公司根据业务规模和财务管理需要，配备相应数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。

-财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，部分岗位需具备相关职称或职业资格。

-财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。

3.财务人员岗位职责

-财务经理

-全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。

-建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范运作。

-组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，审核重要财务事项和财务报表。

-负责公司资金管理，合理安排资金，控制资金风险。

-参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。

-负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。

-协调与内外部相关部门的关系，配合完成审计、税务等工作。

-会计

-负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度进行账务处理。

-审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。

-负责公司成本费用核算与管理，定期进行成本分析，提出成本控制建议。

-协助财务经理编制财务预算和财务决算报告，提供相关财务数据和资料。

-负责公司税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。

-保管会计档案，定期进行归档和整理，确保会计档案的安全与完整。

-出纳

-负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金和票据的安全。

-协助会计进行其他财务工作，如编制资金报表等。

三、预算管理

1.预算编制

-公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度财务预算。

-预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门预算草案，经财务部门审核后，报公司管理层审议批准。

-预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等，应明确各项预算指标的计算依据和编制方法。

2.预算执行

-各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。

-财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。

-如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，经批准后调整预算。

3.