公司合同管理中的风险点及其控制分析详解.docxVIP

公司合同管理中的风险点及其控制分析详解

在现代企业经营活动中，合同作为连接各方经济利益、规范权利义务的法律文件，其重要性不言而喻。合同管理贯穿于企业运营的各个环节，从最初的谈判、起草，到审核、签订，再到履行、变更，直至最终的归档与纠纷解决，每一环节都潜藏着可能影响企业生存与发展的风险。因此，深入剖析合同管理中的风险点，并针对性地构建有效的控制体系，是企业实现稳健经营、防范法律与经济风险的核心课题。本文将从合同管理的全流程视角，详细梳理各阶段的主要风险点，并提出具有实操性的控制策略。

一、合同谈判与起草阶段：源头把控的基石

合同的谈判与起草是合同管理的起点，也是风险控制的第一道防线。此阶段的工作质量直接决定了合同的整体风险水平。

（一）主要风险点

1.合作方资信调查不足风险：在急于达成合作的心态下，企业可能对潜在合作方的工商信息、经营状况、财务实力、履约能力、商业信誉乃至涉诉情况等缺乏全面、深入的调查，导致与“空壳公司”、“失信主体”或履约能力不足的对手签约，为后续合同履行埋下巨大隐患。

2.合同目的与核心需求模糊风险：若在谈判初期未能清晰界定合同的根本目的和企业的核心利益诉求，可能导致起草的合同条款偏离实际需求，甚至在履行过程中产生不必要的争议。

3.合同条款不完整或约定不明风险：这是最常见的风险之一。例如，对合同标的描述不清、数量质量标准不明确、价款或报酬计算方式模糊、履行期限地点方式约定不明、违约责任条款缺失或过于笼统、争议解决方式选择不当等，都可能引发后续纠纷。

4.法律与政策适应性风险：合同条款未能充分考虑现行法律法规、行业规范及相关政策的要求，可能导致合同部分条款无效或无法履行，甚至给企业带来行政处罚风险。

（二）风险控制策略

1.强化合作方尽职调查：建立合作方准入机制，要求业务部门在合作前对对方的基本信息、经营状况、财务状况、信用记录、涉诉情况等进行必要的调查核实，重大合同应聘请专业机构进行深度尽职调查。

2.明确合同目的与核心需求：在谈判前，由业务部门牵头，明确本次合作的商业目标和核心利益点，并将其转化为具体的合同条款需求，确保合同起草围绕核心目的展开。

3.确保合同条款的完整性与明确性：

*使用标准合同范本：对于重复性、常规性业务，应制定并推广使用标准合同范本，以提高效率并确保核心条款的完整性。

*核心条款精细化：针对标的、数量、质量、价款、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法等核心条款，务必约定清晰、具体、可操作，避免使用“尽可能”、“大概”、“另行协商”等模糊性语言。

*关注特殊条款：根据合同性质和行业特点，增设保密条款、知识产权条款、竞业限制条款、不可抗力条款、通知与送达条款等。

4.增强法律与政策合规性审查：在合同起草阶段，法务部门或外聘律师应提前介入，确保合同内容符合最新法律法规、司法解释及行业监管政策的要求，必要时进行合规性论证。

二、合同审核与审批阶段：层层把关的屏障

合同的审核与审批是确保合同质量、防范风险的关键环节，需要业务、财务、法务等多部门协同，层层把关。

（一）主要风险点

1.审核流于形式，走过场：部分企业审核环节众多，但实际审核中仅关注合同金额等表面信息，对实质性条款缺乏深入审查，未能发现潜在风险。

2.审核职责不清，推诿扯皮：各审核部门的职责划分不明确，导致某些条款无人审核，或对同一问题各部门意见不一，难以协调。

3.法务审核缺位或专业性不足：未能充分发挥法务部门的专业审核作用，或法务人员专业能力有限，无法识别复杂的法律风险。

4.审批流程不规范，效率低下：审批权限设置不合理，审批环节过多或过少，审批时限过长，影响合同的及时签订和履行。

（二）风险控制策略

1.建立健全多级审核机制：明确业务部门、财务部门、法务部门（及其他相关职能部门，如技术部门、风控部门）的审核职责和重点。业务部门关注商业可行性与履约能力；财务部门关注付款方式、税务处理、财务风险；法务部门关注法律合规性、权利义务平衡性、违约责任对等性。

2.明确各部门审核要点与标准：为各审核部门制定清晰的审核指引和标准，确保审核工作有章可循，提高审核的针对性和有效性。

3.强化法务审核的核心作用：确保法务部门对所有非标准合同及重大合同进行实质性法律审核，对合同的合法性、严谨性、完整性负责。鼓励法务人员参与重大合同的谈判和起草过程。

4.优化审批流程与权限：根据合同类型、金额大小、重要程度等因素，设定不同的审批路径和审批权限，确保重要合同由高级管理层审批。利用信息化手段实现线上审批，提高审批效率和可追溯性。

三、合同签订阶段：规范操作的保障

合同的正式签订是合同生效的法定环节，其规范性直接影响合同的法律效力和后续履行。

（一）主要风险点

1.