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财务管理部2025年工作总结及2026年工作计划

2025年，在公司战略目标引领下，财务管理部围绕“稳资金、精预算、控成本、强合规、促转型”主线，扎实推进各项工作，为公司高质量发展提供了有力财务支撑。全年实现营业收入同比增长12.6%，净利润率提升1.8个百分点至8.2%；资产负债率控制在55%以内，较年初下降2.3个百分点；经营性现金流净额同比增加2.1亿元，资金使用效率显著提升。现将主要工作成果及存在问题总结如下：

一、资金管理：强化统筹调度，保障运营安全与效率

全年以“资金链安全”为底线，建立“日监控、周预判、月平衡”动态管理机制，通过资金池集中管理模式，将下属8家子公司资金归集率提升至92%（2024年为85%），减少闲置资金平均余额4800万元。优化融资结构，完成3年期中期票据发行2亿元（利率3.8%），置换高息短期借款（原利率4.5%），全年财务费用同比下降15.3%；与3家银行签订供应链金融合作协议，为上游供应商提供低成本融资支持，延长公司应付账款周期15天，释放运营资金约1.2亿元。同时，针对新能源业务板块扩张需求，提前储备项目建设资金3亿元，保障了江苏新能源基地一期工程按期开工。

二、预算管理：深化业财融合，提升资源配置精准性

以“战略-预算-考核”闭环为核心，修订《全面预算管理办法》，将研发投入、数字化转型等战略指标纳入预算刚性约束。预算编制阶段，联合业务部门开展“业务场景模拟”，细化销售、生产、采购等12个业务模块的预算颗粒度，例如将销售费用拆解至区域、产品线、客户类型三级维度，避免“一刀切”分配。全年预算执行率达95.7%（2024年为92.1%），其中研发费用执行率98.2%，保障了5项核心技术研发项目的资金需求；销售费用超支率控制在2%以内（2024年为5%），主要得益于对低效推广活动的前置筛查。建立预算动态调整机制，针对二季度原材料价格超预期上涨，及时调减非核心行政费用1200万元，优先保障生产端成本支出，确保了主营产品毛利率稳定在22%以上。

三、成本管控：聚焦全链优化，挖掘降本增效潜力

围绕“生产-采购-销售-管理”全流程开展成本攻坚，全年实现降本3800万元（目标3500万元）。生产端，通过工艺优化与设备升级，将单位产品能耗降低8%，节约能源成本650万元；联合技术部门推行“设计降本”，在新产品研发阶段引入成本前置审核，某主力产品单台材料成本下降12%（约200元）。采购端，建立供应商动态评级体系，将A类供应商占比从40%提升至55%，通过集中采购与长协锁价，主要原材料采购均价同比下降5.2%（市场均价上涨2%）。销售端，优化物流配送路线，引入第三方仓储服务，物流费用率从3.8%降至3.2%。管理端，修订《费用报销管理细则》，将差旅、会议等非必要开支标准下调10%-15%，全年管理费用同比仅增长3%（营收增长12.6%），费用收入比下降0.8个百分点。

四、合规与风险管控：完善内控体系，筑牢财务安全防线

完成《财务内控制度手册》2.0版修订，新增“数字化系统操作权限管理”“关联交易风险预警”等12项制度，覆盖资金支付、票据管理、税务申报等23个关键环节。全年开展内控专项检查4次，发现并整改问题17项（较2024年减少28%），重点解决了子公司备用金管理不规范、合同付款条款与预算脱节等历史问题。税务管理方面，建立“政策-业务-申报”联动机制，全年准确享受研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等政策，节税1300万元；完成税务风险自查12次，未发生滞纳金或罚款。针对汇率波动风险，运用远期结售汇工具对冲外汇敞口，锁定汇率损失约200万元（若未操作预计损失500万元）。

五、数字化转型：升级系统功能，赋能管理决策

完成业财一体化平台2.0上线，实现销售订单、采购合同、生产工单与财务凭证的自动勾稽，数据录入效率提升60%，人工核对误差率从0.3%降至0.05%。开发“经营数据驾驶舱”，集成收入、成本、资金等18个核心指标，支持按区域、产品线、时间维度实时穿透查询，为管理层提供“可视化、可追溯”的决策依据。推进财务流程自动化，将费用报销、银行对账、报表生成等8项高频操作纳入RPA（机器人流程自动化），日均处理量从500笔提升至1200笔，财务人员事务性工作占比从65%降至40%。试点“智能成本分析”模块，通过机器学习模型预测原材料价格波动对成本的影响，准确率达85%，为采购策略调整提供了数据支撑。

六、团队建设：提升专业能力，强化业财协同

全年组织财务专业培训12场（涵盖新会计准则、税务政策、数据分析等），团队持证人数（CPA、CMA）占比从45%提升至58%；选派3名骨干到业务部门轮岗，2名业务人员到财务部交流，促进业财语言互通。优化绩效考