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2026年精测仪器仪表公司银行账户管理规范管理制度

第一章总则

第一条为规范公司银行账户全生命周期管理，保障公司资金安全，提升账户使用效率，防范资金管理风险，依据《中华人民共和国会计法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业银行结算账户管理办法》等相关法律法规，结合精测仪器仪表行业资金往来频繁、研发采购资金量大、销售回款周期差异化等经营特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有银行账户的开立、使用、变更、撤销、对账、档案管理等行为，涉及公司管理层、财务部、法务部及所有使用银行账户的业务部门，是银行账户管理工作的核心执行依据。

第三条银行账户管理遵循“安全合规、统一管理、权责明确、风险可控”的基本原则，以保障资金安全为核心，兼顾账户使用效率与管理规范性，确保银行账户操作符合法律法规及公司经营需求。

第四条公司建立银行账户管理长效机制，将账户管理合规性、资金安全保障效果纳入财务部绩效考核（占比不低于15%），每季度复盘账户管理过程中的问题并优化管控标准，提升银行账户管理的规范化水平。

第二章管理职责

第五条财务部是银行账户管理的归口管理部门，具体职责包括：制定银行账户管理细则；办理账户开立、变更、撤销等手续；负责账户日常使用及资金收付管控；开展账户月度对账工作；建立账户管理台账；保管账户相关印鉴、凭证及档案；对相关人员开展账户安全培训；向管理层汇报账户管理情况及异常资金变动。

第六条法务部职责：审核账户开立、变更、撤销的合规性；评估账户使用过程中的法律风险；提供银行账户相关法律法规解读；配合财务部处理账户管理中的法律纠纷；确保账户管理行为符合监管要求。

第七条各业务部门职责：根据经营需求提出账户开立、使用申请；配合财务部提供账户使用所需的业务资料；按审批流程发起资金收付申请；反馈账户使用过程中的异常情况；不得擅自通过公司账户办理非业务相关资金收付。

第八条出纳岗位职责：负责银行账户资金收付操作；及时登记银行存款日记账；保管银行票据、网银U盾等操作介质；配合会计完成账户对账；发现账户资金异常变动立即上报财务部负责人。

第九条会计岗位职责：审核资金收付凭证的合规性；核对银行存款日记账与银行对账单；编制银行余额调节表；监督出纳账户操作行为；确保账户资金记录真实、准确、完整。

第十条公司管理层职责：审批银行账户开立、变更、撤销申请；审批大额资金收付及账户使用权限调整；监督核心账户资金安全；听取财务部关于账户管理的季度汇报；审批账户管理制度修订方案。

第三章管控范围与分级标准

第十一条管控范围：涵盖公司所有银行账户管理环节，具体包括：账户开立（开户银行选择、账户类型确定、资料准备及备案）；账户使用（资金收付、权限管控、网银操作、印鉴使用）；账户变更（户名、开户行、预留信息、结算方式调整）；账户撤销（闲置账户清理、销户手续办理、资金归集）；账户对账（月度对账、未达账项核查、异常交易追溯）；档案管理（账户资料、交易凭证、对账记录留存）。

第十二条分级管控标准：按账户重要程度、资金规模及使用频率，分为三级管控：

（一）核心账户管控：适用于公司基本存款账户、主要结算账户（资金收付规模大、日常使用频率高），需经财务部初审+管理层审批，资金收付需双人复核，网银操作需双U盾授权，对账需财务部负责人复核，异常变动需24小时内上报管理层。

（二）重要账户管控：适用于专项用途账户（研发资金专户、采购专户等），需经财务部审核+财务负责人审批，资金收付需按专项用途执行，对账需会计复核，异常变动需48小时内上报财务部负责人。

（三）一般账户管控：适用于临时结算账户（短期项目使用、低频资金收付），需经财务部项目负责人审批，资金收付需按项目范围执行，对账需出纳完成并留存记录，异常变动需及时上报。

第十三条基本管控要求：严禁未经审批擅自开立、变更、撤销银行账户；严禁出租、出借、转让公司银行账户；严禁通过公司账户办理个人资金收付或套现；严禁篡改账户对账数据、隐瞒异常交易；严禁泄露账户信息、网银密码、印鉴等敏感资料；严禁单人完成核心账户大额资金收付全流程操作。

第四章具体管控流程

第十四条账户开立管控：业务部门提出开户申请并说明用途，财务部审核必要性，核心/重要账户需经管理层审批；财务部选择合规经营、服务规范的开户银行，准备营业执照、法定代表人身份证明等资料办理开户手续；开户完成后5个工作日内完成账户备案及台账登记，核心账户需向管理层报备账户信息。

第十五条账户使用管控：资金收付需按“申请-审核-审批-支付”流程执行，核心账户单笔大额资金收付需双人复核；网银操作实行U盾分级管理，制单、复核U盾由不同人员保管；账户印鉴实行分人保管，财务专用章与法定代表人章不得由同一人保管；严禁无业务依据的资金收付，所有支付需附合同、发票等有效凭证。

第十