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2025年财务科主任年终总结及2026年工作计划

2025年是公司战略转型深化的关键一年，财务科在公司管理层的指导下，围绕“降本增效、资金安全、业财融合”三大核心目标，统筹推进预算管理、资金运营、成本管控、财务数字化等重点工作，为公司年度经营目标的达成提供了坚实的财务支撑。现将全年工作完成情况及2026年重点工作计划汇报如下：

一、2025年财务工作完成情况总结

（一）预算管理精准化，支撑战略落地

全年以“战略导向、业财协同、动态调整”为原则，优化预算编制与执行机制。年初联合各业务部门开展战略解码，将公司年度营收增长15%、净利润率提升2个百分点的目标分解为23项关键财务指标，覆盖研发、生产、销售、管理全链条。预算编制阶段引入“历史数据+业务场景模拟”双维度测算，针对销售部门新增“区域市场潜力系数”调整因子，研发部门增设“项目技术成熟度”权重指标，预算与实际业务的匹配度较2024年提升18%。全年预算执行率达96.3%，较上年提高4.1个百分点，其中销售费用预算偏差率控制在±2%以内，研发投入完成率102%，有效保障了核心项目的资源供给。建立“月度分析+季度复盘”机制，针对二季度生产部门能耗成本超支问题，及时联动设备部排查生产线效率，调整能源采购策略，三季度能耗成本环比下降12%，确保了全年成本预算的刚性执行。

（二）资金管理集约化，保障流动性安全

面对上半年原材料价格波动及下游客户账期延长的双重压力，通过“资金池+动态预测”模式强化资金统筹。年初整合公司6个银行账户，建立内部资金池，日均归集资金量较上年增加45%，资金使用效率提升30%。优化资金预测模型，将预测周期从“月度”细化至“周度”，纳入客户回款波动、供应商付款条款变更等12项变量因子，全年资金预测准确率达92%（2024年为85%）。通过提前预判三季度需支付1.2亿元设备采购款的资金缺口，协调银行提前完成授信审批，以3.8%的利率取得6个月期流动资金贷款，较市场平均利率低0.5个百分点，节约财务费用60万元。全年经营性现金流净额2.8亿元，同比增长22%，流动比率维持在1.8以上，速动比率1.2，均优于行业平均水平，资金安全边际显著提升。

（三）成本管控精细化，推动效益提升

以“全价值链降本”为导向，构建“业务部门主责+财务部门赋能”的成本管理体系。生产端，联合制造部开展“单台产品成本拆解”专项行动，将成本细化至127个零部件及32项工序，针对占比18%的通用零部件，推动采购部与供应商签订年度框架协议，通过批量采购将单价降低5%-8%，全年节约采购成本1200万元；针对能耗占比高的热处理工序，引入节能设备改造方案，投资回收期测算显示2年内可收回改造成本，目前已完成3条产线改造，月均节约电费15万元。管理端，推行“费用科目穿透式分析”，对占管理费用25%的办公及差旅费用，上线电子审批系统，设置“人均月度限额+部门总额控制”双阈值，全年办公费用同比下降18%，差旅费用下降12%，未出现超标准报销情况。销售端，针对占销售费用40%的市场推广费，建立“投入产出比（ROI）”考核机制，要求每个推广项目提报时同步提交客户转化率、销售额增量等可量化目标，全年筛选出ROI低于1:3的低效项目5个，核减预算300万元，剩余资源优先投入ROI达1:5的重点区域，带动该区域销售额增长28%。

（四）财务核算规范化，夯实数据基础

以“业财数据同源、核算标准统一”为目标，完成财务核算体系升级。一是统一全公司12个分子公司的会计科目及辅助核算项，新增“项目编号”“客户分类”“供应商等级”等15个辅助核算维度，确保财务数据可追溯至具体业务场景；二是优化月末结账流程，将原本需要7个工作日完成的结账周期压缩至4个工作日，通过自动化取数工具减少人工核对工作量60%，全年账务处理零差错，财务报表报送及时率100%；三是开展“历史账务清理”专项工作，对3年以上挂账的应收应付款项进行逐项核查，通过法律催收、债务重组等方式，收回长期应收账款850万元，核销确无法收回的坏账120万元，资产负债表数据质量显著提升；四是配合外部审计完成年度报表审计及内控审计，针对审计提出的“费用跨期确认”“存货跌价准备计提”2项问题，制定整改方案并于三季度前完成系统规则调整，审计意见由“无保留意见（带强调事项段）”转为标准无保留意见。

（五）业财融合深度化，赋能业务决策

组建“财务BP（业务伙伴）”团队，向研发、销售、生产三大核心业务部门派驻4名专职财务人员，全年累计参与业务决策会议68次，输出专项分析报告22份。在研发端，针对某新能源项目的研发投入，财务BP通过“技术可行性+市场需求+成本收益”三维度分析，提出“分阶段投入、优先验证核心技术”的建议，将项目首期投入从5000万元压缩至3000万元，同时设置“技术验收节