做账实操-金融科技公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-金融科技公司会计成本核算报表.xlsx

做账实操-金融科技公司会计成本核算报表

公司名称：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日单位：元

成本类别具体项目核算说明本期金额累计金额（本年）占总成本比例备注

直接业务成本研发人员薪酬直接参与金融科技产品/系统研发的技术人员（程序员、产品经理、测试工程师等）工资、绩效提成、津贴、年终奖；含公司承担的社保、公积金部分，按实际发放/计提金额核算附考勤记录、绩效统计及薪酬明细台账

技术研发成本含云服务器租赁费、数据库服务费、研发工具采购费（开发软件、测试工具）、第三方接口使用费（支付接口、征信接口、数据接口）、研发耗材费、原型设计费等，按实际发生额归集附采购合同、费用结算单及项目归属证明

平台运维成本金融科技平台（APP、小程序、管理系统）日常运维支出，含服务器托管费、数据存储费、安全防护费（防火墙、数据加密、漏洞检测）、系统升级维护费、运维人员专项补贴按运维项目单独归集，附运维服务记录

金融科技服务成本为客户提供定制化金融科技解决方案的直接支出，含项目实施费、外聘技术专家服务费、客户现场技术支持费、定制化开发耗材费等，按单个服务项目归集核算附服务合同、项目结算单据

知识产权相关成本金融科技产品专利申请费、软件著作权登记费、知识产权年费、专利维权诉讼费等，按实际发生额核算附知识产权证书、缴费凭证及相关法律文书

直接业务成本小计上述各项直接业务成本合计

运营管理成本办公场地费用办公区域租赁费、物业管理费、水电费、网络通讯费、场地修缮费、消防安保费等，按本期实际支付/应支付金额核算合租场地按实际使用面积分摊，附租赁协议

行政办公费用办公用品采购费、打印复印费、办公设备维修保养费、快递费、差旅费、会议费、业务招待费等行政后勤支出，按实际发生额核算附费用报销单及原始凭证

管理人员薪酬总经理、行政、财务、人事、合规风控、运营管理等后台人员的工资、奖金、津贴及公司承担的社保公积金部分，按实际发放/计提金额核算不含研发及直接业务人员薪酬

营销推广费用品牌宣传及业务拓展支出，含线上推广费（行业平台广告、内容营销、短视频投放）、线下展会参展费、宣传册制作费、合作渠道服务费、新客户拓展佣金等区分推广渠道明细登记，附推广合同

资产折旧摊销费办公设备（电脑、打印机、服务器）、办公家具等固定资产的本期折旧额；自研软件、外购金融科技系统、商标等无形资产的本期摊销额，按年限平均法计提折旧年限：办公设备3-5年，服务器5-8年；摊销年限按合同/法规执行

合规及风控专项支出金融行业资质认证费（如第三方支付牌照维护费、征信业务资质费）、监管合规审计费、数据合规评估费、信息安全等级保护测评费、风险模型验证费等附合规认证证书、审计报告及缴费凭证

税费及其他支出按规定缴纳的各项税费（增值税附加税、企业所得税、印花税等）；法律咨询费、财务审计费、职工教育经费、工会经费等其他运营支出附税费缴纳凭证及支出明细清单

运营管理成本小计上述各项运营管理成本合计

总成本合计直接业务成本小计+运营管理成本小计 100%

核算说明

1.本报表遵循权责发生制原则，本期应承担的成本无论是否支付，均计入本期核算。

2.固定资产折旧采用年限平均法，残值率按5%计算；无形资产摊销年限按合同约定或相关法律法规执行，无明确期限的按10年摊销。

3.研发相关成本需按项目单独归集，符合资本化条件的研发支出计入无形资产成本，不符合的计入当期直接业务成本。

4.合规及风控支出需附完整的资质证书、审计报告等凭证，确保支出符合金融行业监管要求。

5.非正常支出（如违规罚款、重大系统故障损失）需单独核算并报批，不计入本期正常成本。