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中学学生社团活动经费管理奖惩制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等国家相关法律法规，结合企业内部控制规范体系及集团母公司关于资金管理的相关规定制定。为有效防控学生社团活动经费管理风险，规范经费使用行为，提升资金使用效益，保障社团活动健康有序开展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在学生社团活动经费预算编制、审批、拨付、使用、监督等全流程管理活动。凡涉及社团活动经费收支、调配、审计等事项，均须严格遵守本制度执行。

第三条本制度下列核心术语定义如下：

（一）“社团活动专项管理”指对中学学生社团活动经费从预算编制到决算的全周期管理活动，包括资金来源合法性、使用合规性、过程规范性及结果有效性等综合管理。

（二）“专项风险”指因管理漏洞、操作失误、外部欺诈等原因可能导致经费流失、违规使用或影响社团活动正常开展的风险。

（三）“合规管理”指确保社团活动经费管理活动符合国家法律法规、企业内部制度及业务实际需求，防范法律及声誉风险。

（四）“全流程管控”指对社团活动经费从申请、审批、拨付、使用至监督评价的全环节实施标准化管理。

第四条社团活动经费专项管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。

（一）全面覆盖：确保所有社团活动经费管理活动纳入制度管控范围，不留管理空白。

（二）责任到人：明确各层级管理主体及执行岗位的经费管理职责，实现责任闭环。

（三）风险导向：重点关注高风险环节，实施差异化管控措施。

（四）持续改进：定期评估制度有效性，根据业务发展及风险变化动态优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为社团活动经费管理的第一责任人，对经费管理工作的整体合规性负总责；分管领导为直接责任人，承担日常管理监督及决策审批主体责任。

第六条公司设立社团活动经费专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由分管领导担任组长，财务部、内审部、办公室等相关部门负责人为成员。领导小组统筹经费管理工作的顶层设计、重大事项决策及监督评价，每季度召开一次会议研究解决重大问题。

第七条领导小组主要职责包括：

（一）审议社团活动经费年度预算及重大资金使用计划；

（二）协调跨部门经费管理事项，解决重大争议；

（三）监督评价经费管理制度的执行情况及风险防控效果；

（四）对重大风险事件进行处置决策。

第八条牵头部门（财务部）负责：

（一）社团活动经费专项管理制度建设及修订；

（二）经费预算编制审核、资金拨付监控及绩效评价；

（三）定期开展专项风险排查，提出改进建议；

（四）组织经费管理培训及合规宣贯。

第九条专责部门（内审部）负责：

（一）经费管理业务的合规性审查，嵌入采购、报销等关键流程；

（二）参与重大资金使用项目的尽职调查；

（三）对发现的违规问题开展调查核实，提出整改要求；

（四）优化经费管理流程，降低操作风险。

第十条业务部门/下属单位（各学校管理部门）负责：

（一）落实领导小组及财务部制定的经费管理制度；

（二）组织开展社团活动经费的日常管理，包括预算执行监控、支出合理性审查；

（三）配合完成经费审计及风险整改工作；

（四）建立本领域经费管理台账，确保可追溯。

第十一条基层执行岗位（社团指导教师、财务助理等）职责包括：

（一）严格遵守经费使用审批流程，杜绝越权操作；

（二）及时上报异常支出及潜在风险；

（三）签署岗位合规承诺书，明确违规责任；

（四）参与操作规范培训，提升业务能力。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条预算编制管理。社团活动经费预算须基于社团发展规划及活动实际需求编制，遵循“量入为出、厉行节约”原则。预算编制需经学校管理部门初审、财务部复核后报领导小组审批。

第十三条采购管理。社团活动物资采购须遵循以下标准：

（一）严格执行供应商资质审查，禁止向无资质供应商采购；

（二）金额低于X万元的采购需采用比价或询价方式，X万元以上的按招标流程执行；

（三）严禁通过关联方采购或虚开发票套取经费；

（四）所有采购合同需经财务部备案，注明用途及验收标准。

第十四条支出审批管理。社团活动经费支出实行分级审批制度：

（一）单笔支出低于X元的由社团指导教师审批；

（二）X元至X万元的由学校管理部门负责人审批；

（三）X万元以上需报领导小组审批，重大支出需附专项说明；

（四）审批人须核实支出真实性及合规性，并在系统中完成电子签批。

第十五条税务管理。社团活动经费支出须符合国家税收优惠政策，涉及增值税发票需按规定