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财务人员交接清单【范本模板】

财务人员交接清单

本财务人员交接清单旨在确保财务工作的平稳过渡，适用于财务岗位人员变动时的工作交接。该清单详细涵盖了财务工作的各个方面，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、印章及票据、电子数据、财务制度及文件、未完成事项和其他相关事项等，以保证交接工作的完整性、准确性和规范性。

一、会计凭证

1.原始凭证：按照时间顺序整理，从[起始日期]至[结束日期]，共计[X]本。每本凭证均附有详细的目录，记录了每笔业务的发生日期、金额、摘要、对方单位等信息。所有原始凭证包括发票、收据、合同协议等均装订成册，需检查凭证的完整性和真实性，查看是否有涂改、缺页等情况。对于重要的原始凭证，如大额采购发票、重大合同等，需单独进行标注和核对。

2.记账凭证：同一时间段的记账凭证同样为[X]本，已按照会计科目分类整理。每本记账凭证上都有制单人、审核人、记账人的签名或盖章。检查记账凭证的编号是否连续，会计分录是否正确，附件是否齐全。对于特殊业务的记账凭证，如固定资产折旧、无形资产摊销等，需检查计算依据和方法是否准确。

二、会计账簿

1.总账：涵盖[年度]的所有总账科目，采用[账簿格式，如三栏式]进行登记。总账中的期初余额、本期发生额和期末余额均与相应的明细账和会计报表核对一致。检查总账的登记是否规范，书写是否清晰，有无涂改痕迹。对于年度结账后的总账，需检查余额是否已结转至下一年度，并且标记清楚。

2.明细账：包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产、管理费用等明细科目。应收账款明细账需详细记录每个客户的欠款情况，包括客户名称、欠款金额、欠款时间、还款记录等；应付账款明细账则记录供应商的相关信息。存货明细账要准确反映各类存货的出入库情况和结存数量、金额。固定资产明细账要包含资产的名称、购置日期、原值、折旧方法、累计折旧等信息。管理费用明细账需按费用项目分类登记，如办公费、差旅费、业务招待费等。检查明细账的登记是否及时、准确，与原始凭证和记账凭证是否相符。

3.日记账：现金日记账和银行存款日记账应每日逐笔登记，做到日清月结。现金日记账的余额应与库存现金实际金额相符，银行存款日记账的余额应与银行对账单余额一致。如果存在未达账项，需编制银行存款余额调节表进行调节。检查日记账的登记是否规范，是否有坐支现金、白条抵库等违反财务制度的情况。

4.辅助账簿：根据公司实际情况设置的辅助账簿，如项目成本辅助账、合同执行情况辅助账等。这些辅助账簿有助于更详细地记录和管理特定业务的财务信息。需检查辅助账簿的记录是否完整、准确，与相关业务资料是否一致。

三、财务报表

1.资产负债表：提供了从[起始日期]至[结束日期]的各期资产负债表，报表数据准确反映了公司在特定日期的财务状况。检查资产负债表中的各项资产、负债和所有者权益项目的金额是否与相应的会计账簿一致。对于重大的资产减值准备、或有负债等项目，需查看相关的审批文件和评估报告。

2.利润表：记录了公司在该时间段内的经营成果，包括营业收入、营业成本、期间费用、利润总额和净利润等项目。检查利润表中的数据计算是否准确，收入和成本的确认是否符合会计准则和公司的会计政策。对于重要的收入和成本项目，需查看相关的合同和发票。

3.现金流量表：反映了公司在一定时期内的现金流入和流出情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动三大类。检查现金流量表的编制方法是否正确，各项现金流量的分类是否合理。对于大额的现金流量项目，需查看相关的资金收支凭证。

4.其他报表：如股东权益变动表、成本分析表、预算执行情况表等。这些报表对于分析公司的财务状况和经营成果具有重要的补充作用。检查其他报表的数据来源是否可靠，计算方法是否正确，与主要财务报表之间的勾稽关系是否合理。

四、税务资料

1.纳税申报表：收集了从[起始日期]至[结束日期]的所有税种的纳税申报表，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等。检查纳税申报表的填写是否准确，申报数据是否与会计账簿和财务报表一致。对于享受税收优惠政策的项目，需查看相关的审批文件和备案资料。

2.税务发票：已开具和未开具的发票均需进行详细交接。已开具的发票存根联应按顺序整理，登记发票的号码、开具日期、金额、客户名称等信息。未开具的空白发票需检查其数量和号码段是否与发票领购簿一致，并且妥善保管。同时，需了解发票的开具流程和管理制度，确保发票的安全使用。

3.税务审计报告：如有税务机关出具的审计报告或税务检查通知书等相关文件，需一并交接。查看审计报告中提出的问题和整改建议，了解公司在税务方面存在的潜在风险和需要改进的地方。

4.税务登记证及相关资料：包括税务登记证正副本、税务电子钥匙、发票领购簿等。检查这些证件和资料的真实性、有效性和完整性。确保税务登记信息与公司实际