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内部风险评估标准体系构建模板

一、适用场景与价值定位

战略调整期：当组织业务扩张、战略转型或组织架构调整时，需重新梳理内外部风险，保证新业务、新流程纳入风险管理范畴；

合规强化期：面对监管政策更新（如数据安全、反垄断、ESG等要求），需构建适配新规的风险评估标准，避免合规风险；

管理提升期：当组织出现风险事件（如内控漏洞、运营低效）或希望通过标准化管理提升风险预判能力时，需建立统一的风险评估基准；

规模扩张期：下属单位、分支机构增多时，需通过统一标准实现风险管理的“横向到边、纵向到底”，避免局部风险失控。

通过构建该体系，组织可实现风险识别“全覆盖”、风险评价“可量化”、风险应对“精准化”，为经营决策提供支撑，保障目标达成。

二、体系构建核心步骤详解

（一）前期准备：明确基础与目标

组建专项工作组

牵头部门：建议由风控管理部门、内审部门或战略部门牵头；

成员构成：需包含高层管理者（如分管风控的总）、业务部门骨干（如财务部经理、销售部*主管）、风控专家（可内部选拔或外部聘请）、IT部门代表（负责系统支持）；

职责分工：明确组长（总）统筹整体进度，副组长（经理）负责具体执行，成员提供业务领域风险输入，IT组负责工具搭建。

明确构建目标与范围

目标：例如“覆盖全业务流程、量化风险等级、建立动态监控机制”；

范围：明确评估对象（如总部各部门、下属子公司、核心业务流程）、风险类型（如战略风险、财务风险、运营风险、合规风险等）。

收集基础资料

内部资料：现有制度流程（如财务审批、采购流程）、历史风险事件台账、内控缺陷整改报告、年度审计报告；

外部资料：行业监管政策、同业风险案例、宏观经济环境分析报告。

（二）体系框架设计：搭建逻辑骨架

体系框架需遵循“目标导向、要素齐全、层级清晰”原则，核心要素包括：

风险分类维度：参考《企业风险管理框架》（COSO）或国内《企业全面风险管理指引》，结合业务实际分类（如战略、财务、运营、合规、人力资源等）；

风险识别方法：明确采用的工具（如流程梳理法、访谈法、头脑风暴法、SWOT分析、风险清单核对法等）；

风险评估标准：定义可能性、影响程度的量化指标及等级划分规则；

风险应对机制：明确风险应对策略（规避、降低、转移、接受）及责任主体；

监控与更新机制：规定评估周期（如季度/年度）、触发更新条件（如重大政策变化、业务重组）。

（三）风险识别：全面排查潜在风险

识别方法应用

流程梳理法：绘制核心业务流程（如销售-回款、采购-付款），识别流程中的关键控制点及潜在风险点（如“客户信用审批缺失”可能导致坏账风险）；

访谈法：对部门负责人（如生产部主管）、关键岗位员工（如仓库管理员）进行访谈，知晓实际操作中的风险隐患；

风险清单核对法：参考行业通用风险清单（如ISO31000风险库），结合组织实际补充风险点。

输出风险清单

初步形成《内部风险识别清单》，包含风险类别、风险点名称、风险描述、涉及部门/流程、识别方法、识别日期、责任人等字段（具体见表1）。

（四）风险分析：量化风险可能性与影响

定义评估维度与标准

可能性：参考历史发生频率或主观判断，划分为“高（年发生概率≥30%）、中（10%≤年发生概率30%）、低（年发生概率10%）”，并明确判断依据（如“近3年发生2次以上为高”）；

影响程度：从财务损失、运营中断、声誉损害、合规处罚等维度，划分为“高（损失≥100万元/核心业务中断≥3天/重大负面舆情）、中（损失50万-100万元/业务中断1-3天/一般负面舆情）、低（损失50万元/业务中断1天/轻微影响）”。

开展风险分析

针对识别清单中的每个风险点，组织工作组结合业务数据、专家判断进行打分，填写《风险分析评估表》（具体见表2），明确可能性等级、影响程度等级及分析依据。

（五）风险评价：确定风险优先级

制定风险等级矩阵

结合可能性与影响程度，构建风险等级矩阵（具体见表3），例如：

重大风险：高可能性+高影响、高可能性+中影响、中可能性+高影响；

较大风险：中可能性+中影响、低可能性+高影响；

一般风险：低可能性+中影响、中可能性+低影响；

低风险：低可能性+低影响。

确定风险等级

根据风险等级矩阵，为每个风险点赋予对应等级，形成《风险等级清单》，明确需优先管控的“重大风险”和“较大风险”。

（六）风险应对：制定管控措施

匹配应对策略

重大风险：采用“规避”（如终止高风险业务）或“降低”（如加强内控、增加审批环节）；

较大风险：采用“降低”（如优化流程、加强培训）或“转移”（如购买保险、外包给专业机构）；

一般/低风险：采用“接受”（如保留现有控制，定期监控）。

明确责任与措施

针对每个风险点，制定具体应对措施，明确责任部门/人、完成时限，填写《风险应对措施跟踪表》（具体见表4），例如：针对“资金挪用风险”（重大