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公务卡结算制度自查报告范文

为全面落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》《中央预算单位公务卡管理暂行办法》等文件要求，进一步规范公务支出管理，强化资金使用监督，我单位严格对照上级关于公务卡结算制度的相关规定，于2023年10月至11月开展了公务卡结算制度专项自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

为确保自查工作严谨有序，我单位高度重视、周密部署，成立了由财务分管领导任组长，财务部门负责人、审计人员及各业务科室经办人为成员的专项自查小组，明确全面覆盖、突出重点、立查立改的工作原则，制定了《公务卡结算制度自查工作方案》，明确自查范围为2022年1月至2023年9月期间所有公务卡结算业务，涵盖会议费、差旅费、培训费、办公费等8类公务支出项目。

自查过程中，采取系统数据比对+纸质凭证核查+人员访谈相结合的方式：一是通过财务核算系统提取公务卡结算数据，与国库集中支付系统、公务卡代理银行交易明细进行三方交叉核验，重点核查应刷未刷、超范围使用现金、报销金额与交易记录不一致等问题；二是抽取20%的公务卡报销凭证（共1268笔），逐笔核对审批流程、消费明细、发票合规性及资金支付路径；三是组织15个业务科室的42名公务卡持卡人开展问卷调查及座谈，了解用卡过程中遇到的实际困难。通过多维度、深层次排查，确保自查结果真实反映制度执行现状。

二、公务卡结算制度执行情况

（一）制度建设与宣传培训

我单位自2018年全面推行公务卡结算制度以来，先后制定《公务卡管理办法》《公务卡报销操作流程》《现金使用审批管理规定》等配套制度，明确公务支出原则上必须使用公务卡结算，未使用公务卡且无合理说明的不予报销的刚性要求，并将公务卡管理纳入单位内部控制体系，与预算管理、收支管理、合同管理等环节有机衔接。2022年至今，累计开展公务卡专题培训6次，覆盖财务人员、科室负责人及全体持卡人，培训内容包括政策解读、操作实务、风险防范等，通过案例分析、现场演示等方式强化用卡意识。2023年新入职员工培训中，公务卡使用规范被列为必训内容，确保制度执行的延续性。

（二）日常管理与流程规范

在公务卡申办环节，严格执行一人一卡原则，现有在职职工186人（含借调人员），已办卡182人，办卡率97.8%，未办卡4人为退休返聘人员（因年龄限制无法申办），符合上级关于在职职工应办尽办的要求。卡片由财务部门统一向代理银行申请，开通短信提醒功能，卡片信息由持卡人本人保管，财务部门仅留存卡号备案，未出现卡片代管、共用等违规情况。

报销环节严格执行先消费、后报销、再还款流程：持卡人消费后需在5个工作日内将发票、交易凭条及审批单提交科室负责人审核，重点核查消费时间、地点与公务活动的关联性；经科室审核后，财务部门通过公务卡支持系统下载交易明细，与发票金额、消费内容逐一比对，对无交易记录消费场所与业务无关超标准消费等情形一律退回；审核通过后，在国库集中支付系统发起还款申请，资金直接划入公务卡账户，确保谁消费、谁还款、财务集中支付的闭环管理。2022年1月至2023年9月，累计完成公务卡报销14,236笔，涉及金额1,287.6万元，占同期公务支出总额的89.3%，较制度推行初期（2018年占比62%）显著提升，非必要不现金的管理目标基本实现。

（三）额度控制与风险防范

根据上级规定，结合我单位业务特点，公务卡信用额度设定为2万-5万元（其中普通职工2万元，科室负责人3万元，分管领导5万元），额度调整需经持卡人申请、财务部门审核、单位领导审批后，由代理银行统一办理。2022年以来，仅3名分管领导因参与大型会议筹备申请额度临时上调（上调幅度不超过原额度30%），均在任务结束后1个月内恢复原额度，未出现超标准授信或长期占用高额度现象。

为防范公务卡使用风险，财务部门建立了日常监控+定期核查机制：每日登录公务卡支持系统，查看是否存在逾期还款（系统设定还款提醒期为到期日前5个工作日）；每月生成《公务卡消费分析表》，对单笔消费超过5000元、同一商户频繁消费、非工作时间大额消费等异常情况进行标注，由审计部门跟进核查。2022年至今，共拦截异常消费12笔（其中7笔为持卡人误刷私人消费，5笔为商户重复扣款），均在3个工作日内完成纠正，未造成资金损失。同时，严格限制公务卡取现功能，除特殊情况（如偏远地区无POS机且经单位主要领导审批）外，禁止取现操作。2022年以来，仅发生取现业务3笔（均为基层调研时临时采购农产品，附情况说明及相关证明），取现金额合计4,200元，占公务卡支出总额的0.03%，符合取现从严的管理要求。

（四）监督机制与整改落实

我单位将公务卡结算制度执行情况纳入内部审计范围，2022年、2023年分别开展专项审计2次，重点检查制度落实、流程合规性及