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2026年财务管理工作计划及目标

一、2026年经营财务指标目标

（一）核心盈利指标

1.营业收入目标：全年实现营业收入18.72亿元，较2025年实际完成值15.6亿元同比增长20%，其中主营业务收入占比不低于92%，即17.22亿元，其他业务收入控制在1.5亿元以内。

2.净利润目标：全年实现归属于母公司净利润1.68亿元，较2025年实际值1.4亿元同比增长20%，扣除非经常性损益后净利润不低于1.59亿元，净利润率保持在8.97%±0.3%区间。

3.净资产收益率（ROE）目标：加权平均净资产收益率不低于12.5%，较2025年11.8%提升0.7个百分点，扣非后ROE不低于11.8%。

4.毛利率目标：全年综合毛利率保持在23.5%±0.5%区间，其中主营业务毛利率不低于24.2%，分业务线明确：ToB端业务毛利率稳定在26%-27%区间，ToC端业务毛利率控制在21%-22%区间，新拓展的新能源配套业务毛利率不低于30%。

（二）营运效率指标

1.应收账款周转天数：全年平均应收账款周转天数控制在42天以内，较2025年47天压缩5天，其中账龄1年以内应收账款占比不低于95%，6个月以内占比不低于80%，年末坏账计提比例较2025年下降0.2个百分点。

2.存货周转天数：全年平均存货周转天数控制在58天以内，较2025年63天压缩5天，其中原材料库存周转天