【硕士论文】商业银行操作风险控制的关键控制点研究.pdfVIP

财政金融 k’．…o’1～^㈨1’td《。 t、，d帅^一1、．、·d… 一+、 商业银行操作风险控制的关键控制点研究 江苏省南通建筑职业技术学校沈燕 【摘要】操作风险管理一直是摆在商业银行面前的一,b-l-分重要而紧迫的课题。内部控制制度建设可谓操作风险管理的有 效手段，只有建立、健全商业银行的内部控制制度。才能最好地提升其管理操作风险的能力。这就凸显了我国加强商业银行内 部控制的紧迫性。 【关键词】商业银行操作风险关键控制点内部控剖 ■■■●■●■■●●■■●■■●■■■■■■●■●●■■■■■■●■■■■■●■●■■●■●一I II II Il 以下五个环节： 一、操作风险的界定和产生机理 l、授权控制环节 巴塞尔银行监管委员会将操作风险界定为：由于内部程序、人员 在授权控制环节，操作风险具体表现为：一是授权人员将权限卡 和系统的不完备或失效．或由于外部事件造成损失的风险。而我冈银 等进入系统进行账务处理的介质，交由他人使用。甚至交由经办柜员 一人持双卡进行业务操作，致使重要业务完全丧失制约，使柜员虚存 监会对于操作风险的界定就是以此为蓝本的。基于巴塞尔委员会对操 作风险的定义，我们不难发现银行操作风险主要源于银行内部流程、 大额资金作案变得轻而易举：二是授权人员在进行业务授权时，不认 真审核业务操作的真实合规性。失去了应有的授权铜约作用。 人员、系统缺陷以及外部事件。 2、网点钱箱管理环节 二、商业银行操作风险控制的缺陷分析 现金实物历来是银行风险管理的重中之重。其操作风险具体表现 为：一是钱箱单人管理，使大宗款项管理缺乏制约监督；二是业务主管 我国银行业对操作风险的关注较晚．对操作风险尚处于学习认识 未检查监督日同库存款项的真实性．束核对现金实物与账务记载是否 阶段．国内商业银行对操作风险尚未有一个全面、系统的认识，我国银 一致；i是前台柜员钱箱库存现金量过大，造成大宗现金由前台柜员 行业操作风险控制存在严重缺陷．归纳起来主要表现在以下几方面： 单人保管。 (一)商业饭行操作风险控制意识薄弱 3、金库管理环节 商业银行往往在日常工作中重业务开拓．轻队伍建设，把加强风 操作风险具体表现为：一是金库重地的监控设施、安全布控未正 险管理与拓展业务、实现效益对立起来．在业务拓展和风险防范的抉 常运行，不能有效监控金库活动；二是业务库钥匙管理混乱，致使单人 择中。侧莺于抓规模、抓效益，忽略了对违规违章现象的防范。 可轻易打开金库；三是查库人员未按规定认真核对库款账实。 (二)独立专门的操作风险管理部门缺乏 4、汇票承兑、贴现业务环节 国外银行一般会设置一个操作风险管理委员会。由各相关部门参 银行承兑汇票是商业银行发寨率较高、风险危害较为突出的一种 加．而操作风险管理政策的执行和协调由下属的操作风险管理部来负