销售结算管理要点.docVIP

黑龙江建龙钢铁有限公司 制度编号：140F100301 制度页数：共10页 销售结算管理要点 编 制：会计室销售会计（刘玉玲） 审 核：朱文海 批 准：张玉才 主办单位：财务处 发布日期：2008年6月16日 生效日期：2008年6月16日 一、总则 1、目的 为加强财务管理，明确职责，规范销售结算管理流程，根据公司销售实际情况特制定本要点。 二、流程 销售结算管理流程见附流程一。 三、流程说明 01 收款（责任岗位：财务处资金室出纳员） 财务处资金室出纳员负责将销售处业务员交来的货款首先确认资金性质，然后辨 别票据的真伪，确认无误后准确记录客户信息并同时出据财务收据。 02 记账（责任岗位：财务处会计室销售会计） 财务处会计室销售会计根据出纳员交来的收款收据（附表1）及相关票据，确认信息及资金金额无误后在当天编制记账凭证（附表2）。 03 审核（责任岗位：财务处会计室主任） 财务处会计室主任在收款当天根据销售会计编制的记账凭证进行审核。 04 发货（责任岗位：销售处业务员） 销售处业务员按每月签订的合同进行发货。 05 结算汇总（责任岗位：销售处核算员） 销售处核算员负责在一个月内根据产品出库单进行ERP结算并编制销售结算单（附表4）及汇总表。并根据销售结算单及汇总表编制产品销售结算月报表(附表5)于每月1日下午16：30前报送财务处会计室销售会计（节假日不顺延）。 06 审核（责任岗位：财务处会计室销售会计） 财务处销售会计负责将销售处核算员交来的结算单在三天内进行审核，确认出库 单数量及金额与结算单相符。 07 开发票（责任岗位：财务处会计室销售会计） 财务处会计室销售会计负责对客户一般纳税人资格确认，并根据审核无误的结算 单在一个月内开据发票。 08 记账（责任岗位：财务处会计室销售会计） 财务处会计室销售会计负责根据开据的发票的记账联编制相应的记账凭证，并使 数量与销售处及统计核对一致，并于每月4日16：30前编制销售月报表，且节假日不顺延。 09 编制报表（责任岗位：财务处会计室销售会计） 财务处会计室销售会计负责将财务帐面数量与销售处及统计数量核对一致后，每 月编制一次产品销售明细表（附表6）、预收账款明细表（附表7）和利润调整表。并于每月5日16：30分前完成，确保报表及时准确无误。 四、附则 附流程一：销售结算管理流程 附表1：收款收据 附表2：记账凭证 附表3：结算明细表 附表4:：销售结算单 附表5：产品销售结算月报表 附表6：产品销售明细表 附表7：预收账款明细表 附表1： 黑 龙 江 建 龙 钢 铁 有 限 公 司 收 据 收据日期: 收据编号: 今 收 到: 交 来: 款项类别: 人 民 币(大写) (小写) 备 注: 收款单位(盖章) 收款人: 交款人: 附表2： 记 账 凭 证 凭证字号: 单位: 年 月 日 附件: 摘要 一级科目 明细科目 单价 数量 借方 贷方 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计: 　 　 会计主管: 出纳: 审核: 记账: 制单: 领款人: 附表3、 结 算 明 细 表 购货单位: 发车时间 发货日期 车号 产品名称 规格型号 收货人 车数 捆数 检斤量 理论量 结算单价 开票金额 运费 结算金额 贴息