中美两国养老保险技术机制运用比较研究.pdf

社 会 科 学 研 究 2009．1 中美两国养老保险技术机制运用比较研究 吴君槐 【摘要] 本文通过对中美两国养老金发放公式、养老金受领资格、退休年龄设计及退休后 兼职工作收入核冲减设计等方面的对比，发现美国的养老保险与福利一体化运作理念、公平与效 率兼顾理念、以家庭为单位的管理理念、劳动收入的激励理念是通过技术设计贯穿于社会保障制 度的各个环节的，而我国养老保险在技术机制运用方面还不够成熟，有改进的空间。为此，笔者 对中国养老保险的月基本养老金计算公式和养老金受领资格的精细化管理提出了相应建议。 (关键词] 社会保障；养老保险；技术机制 [中图分类号]C913．7 (文献标识码]A 【文章编号)1000—4769(2009)Ol一0103一O5 美国的社会保障制度体系考虑一体化运作，从整体布 了美国资本市场的兴起。本部分从养老金筹资、发放、受 局，功能互补，收支相衡 ，其保险和福利是一个收入从低 领等各个环节进行中美养老保险技术机制设计对比。 到高的连续体，不能随意分割。其核心制度老年、遗属、 (一)养老金筹资的技术设计对比 伤残和医疗保险计划 (通常称为OASDHI)的运用尤为成 美国养老金筹资的巧妙之处在于其技术机制的运用，其 功，不但使资金收大于支，年年盈余，而且实现了反贫 技术设计渗透了美国的文化、美国人的价值取向，也蕴涵着 困、公平与效率兼顾、家庭保护、劳动收入激励的目标理 务实的精神。从美国基本保险数 (PrimaryInsuranceAmount， 念。这些成功得益于其养老保险技术机制的巧妙运用。 PLA)①发放的具体计算公式 可窥见一斑，具体如下： 一 、 中美两国养老保险制度技术设计运用对 比 PIA=90％ x (AIME ≤$612) +32％ × ($612 目前大多数国家都面临养老金入不敷出的困境，我国 AIMEd$3689) +15％ × (AIME$3689) 的养老保险也不例外，由于制度转型，现已出现个人账户 由上式可见，美国养老金发放公式既注重公平与效率 空账化的局面。据测算 ，美国由于人口老龄化、赡养率下 的相互妥协，有利于资金的积累，又实现了政府收人分配 降等原因，在其他社会经济因素不变的条件下，社会保障 中的调节职能，达到反贫困的目标。对于具有不同收入的 (主要指 OASDHI，下 同)基金要到2017年才会出现赤 养老保险者，PIA的替代率是不同的。对于低工资收入 字，到2041年才会枯竭。l【尽管如此，美国的社会保障署 者，PIA的替代率非常高，达到90％，而随着工资的不断 还是连续发出预警说，牵动了社会保障的改革。 这种前 提高，PIA的替代率下降得非常快。这种技术设计使得 瞻性和忧患意识使得养老保险金一直处于盈余状态，促进 AIME≤$612的低收入的劳动者能满足基本生活需要， ①养老保障体系的参与者在其正式退休年龄所能够取得的收益被称作基本保险数 (PrimaryInsuranceAmount，PIA)。 ②该公式为2004年PIA收益计算公式，参见S5AOASDI报告，2004年。PIA的计算方法是以个人平均指数后的月收 入 (averageindexmonthlyearning，AIME)的三个不同权数之和作为计算基础的。个人的月收入所得首先要进行指 数调整以反映该收入年度的实际购买力。计算节点所代表的是个人平均月工资在每个百分比类别中的比例。对于 最低、中间以及最高的平均月收入节点，目前相应计算的百分比分别为9o％、32％及 15％ (月收入节点是依据平 均企业工资收入按年度基础来加以计算的)。 [作者简介)吴君槐，上海师范大学法政学院讲师，博士，上海 200234。