进口押汇贸易融资的法律风险与防范.pdfVIP

. 年第 期 前 沿. 总第期 进口押汇贸易融资的法律风险与防范 尹 航 华北电力大学人文与社会科学学院,北京 摘 要 进口押汇是我国国内银行普遍开展的一项国际贸易融资业务,是各银行国际业务中非常重要的一项业务品 种,也是国际贸易活动中进口企业通常使用的融资方式。严格市场准八、强化流程控制和执行物权监管是银行在进口押 汇贸易融资方式过程中有效控制相关法律风险最为关键的几个问题。本文从进口押汇贸易融资的概念和特征、进口押汇 贸易融资的法律风险及其防范几个方面,得出了这一结论。并通过对典型案例的分析,使其更加清晰地得以证明。 关键词 进口押汇;贸易融资;风险防范 中图分类号 .文献标识码 文章编号 ? ? ?进口押汇主要发生在信用证支付方式项下。信 一 、 进口押汇贸易融资的概念和特征 用证支付方式是一种银行信用,由开证行以自己的 一 概念 信用作出付款保证,其特点是在符合信用证规定的 进口押汇是指开证行在收到信用证项下全套相 条件下,首先由开证行承担付款的责任,开证行实 符单据时,向开证申请人提供的,用以支付该信用 际贷出的只是信用而不是资金,开证申请人在申请 证款项的短期资金融通,是国际信用证贸易中进口 开证时要向银行交付一定的押金或担保品,为银行 企业所通常使用的融资方式,该方式使各方在整个 利用资金提供了便利。客户无须支付信用证项下的 国际商业交易中都能使用银行的信用。这是我国银 款项,即可取得信用证项下的单据,不但节省了占 行近几年普遍开展的一项国际贸易融资业务,是各 用资金的成本,而且获得了融资便利,所以进口押 银行为适应国际贸易形势的变化、有效解决中小企 汇主要采用这种支付方式。 业国际贸易资金短板问题而产生的最受欢迎的新型 进口押汇的法律关系具有多重性。进口押汇关 融资产品之一。 系一旦产生,便脱离原有的信用证关系,发展成为 二 特征 独立的、包含多种法律关系的全新法律体系。一般 进口押汇是一种负有担保机制的短期融资业 包含以下法律关系:进口信用证的开证合同法律关 务。进口押汇作为开证行对开证申请人的一种资金 系、开证行信用证付款赎单信用证法律关系、开证 融通,其实质是银行对进口商的一种短期放款。通 行押单控货融资借贷法律关系、进口商付款赎货买 过进口押汇业务,缓解了进口商暂时的资金短缺问 卖合同法律关系和进口商与开证行融资结算合同法 题,保证了该笔国际贸易的顺利完成。银行为了保 律关系以及进口货物报关、商检、仓储、保管委托 合同法律关系。 障其利益的实现,在该种业务之下必须设定有效的 担保机制,其目的不仅在于从中获取应得的手续费 总之,进口押汇业务是具有特殊担保机制、以 用,更重要的是银行能从进口商处获得足够安全的 进口信用证为联结点并具有多重法律关系的综合性 担保以保证其日后能足额支付款项。 的融资业务关系。 作者简介 尹航一 ,女,华北电力大学人文与社会科学学院国际经济法专业研究生。二、进口押汇贸易融资的法律风险 三、进口押汇贸易融资的法律风险防范 一 典型案例及评析 一 进口商信用风险 押汇申请人与国际贸易对方恶意串通、与担保 .典型案例 满洲里 公司是一家专门从事化工产品进口的 人恶意串通、编造虚假贸易背景和提交虚假提单等 边贸企业,主要从俄罗斯进口正丁醇、异丁醇、橡 都是不诚信进口商欺骗银行常用的套钱手段。值得 胶和苯酐,在内蒙古满洲里甲、乙、丙银行和内蒙 注意的是,我国 《担保法》第 条规定,“因保管 古海拉尔甲银行共四家金融机构授信总额度超过 合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权,债务 亿元人民币,在对俄贸易界曾经享有良好的声誉。 人不履行债务的,债权人有留置权。”因此不能排 该公司对外贸易的结算方式主要是通过银行缴存较 除进口商和加工方或仓储方串通,制造进口货物需 低的保证金开立即期信用证并叙作 天进口押汇 要被加工或仓储,进口商进而拖欠加工费或仓储 业务,运输方式为铁路运输。 费,使进口货物按照法律规定被留置的假象,恶意 年化工市场震荡剧烈,公司经常在市场高 对银行的权益造成损害的可能。 位买入,低位卖出,经营不善,发生了巨额亏损, 二 进口商商品市场风险 基本依靠银行进口押汇融资资金进行周转。 年 进口商品无论是用作再加工的原料还是直接进 月,满洲里 公司不能按期偿付在满洲里当地甲 入贸易流通领域,都会面临一个进口货物的市场风 银行办理的进口押汇贸易融资款项,甲银行立即停 险。一旦同类商品的国内价格由于某种原因突然降 止 公司全部业务,企业资金链条中断,风险全面 低,进口货物在市场上的流通就会受到影响,形成 暴露。当时满洲里市乙银行刚刚对 公司办理了信 积压。即使是用于再加工的进口商品,也会因为再 用证项下进口押汇,进口押汇余额较高的还有满洲 成品的成本高于市价而遇到销售