对于电网企业改进现金流管理策略的分析.pdfVIP

FinanceandTax财税 鬻 瓣 研究 对于电网企业改进现金流管理策略的分析 郑克锋 广东电网汕尾陆丰供电局 【摘 要】现金作为企业生存发展的基础性资源，是企业的灵魂所在，是企业财务管理的重要组成部分。一旦企业的现金流出现了 问题 ，就会给企业的发展带来很大的影响。影响企业现金流管理的因素有很 多，主要包括外部坏境、内部因素、企业整体管理以及 自身 发展等。在企业的经营管理中，现金流管理的方式方法对企业的生存和发展至关重要。 【关键词 】现金流管理；电网企业；企业管理 随着市场经济的发展 ，获取利益是企业的长期 目标，也是 管理缺乏全面的认识。电网企业员工主动参与现金流管理的意识 企业赖以生存和发展的重要手段。企业能否获取利益，主要取决 不强，同时也缺乏对现金流管理的考虑。 于现金流转状况和现金流管理水平。目前有很多企业对现金流管 2．现金控制薄弱，现金流管理方法欠缺 理还不够重视，对现金流管理的理解也只停留在制作现金流量表 主要表现在企业对现金的督查管理不严，对现金流管理的理 上。本文通过电网企业来分析改进现金流管理策略方面的问题， 解不够，导致大量资金闲置，没及时流入企业产品的生产流通环 研究电网企业应如何运用科学的管理方法，进行有效的现金流管 节，造成资金周转不灵，影响企业的生产经营。近年来，电网企 理策略的实施。 业开始意识到现金流管理的重要性，但是在现金流管理的方式方 一 、 现金流与现金流管理 法上有很大程度的欠缺 ，缺乏对现金流管理的控制，也缺乏对现 现金流指的是现金流转或现金流动状况，是以收付实现制为 金流管理的预测。 基础，确认一定时期收入或支出的依据。现金流反映了企业的生产 3现金流管理制度不健全 经营、成本汇集 、支付债款 、利润分配等内容。对于企业财务管 电网企业在现金流管理制度方面还处于一个不健全的状态， 理来说 ，现金流管理是它的核心，是指对企业当前或未来一段时 导致企业现金流管理相关制度也不完善。一方面，企业现金流管 间里的现金流动等方面的一系列的管理活动。现金流的顺畅程度 理相关制度严重缺失 ，制度不够细化，没有涉及到现金流管理的 影响着企业的正常运行，同时也影响着企业的决策和风险控制。 层层面面；另一方面现金流管理制度相对而言比较僵化，企业的 现金流出现问题必然会影响企业的经营生产，甚至给企业带来巨 现金流管理制度没有随着企业运营的新环境的变化而变化 ，大大 大的风险。总而言之 ，现金流管理的好坏决定着企业的生存与发 削弱了现金流管理制度对于现金管理的约束。 展。为保证企业正常的运行和发展，企业越来越重视对于现金流 4现金流管理的信息化程度不高 的管理。 电网企业一体化信息管理系统已基本建成，在财务管理与业 二、电网企业现金流管理的特点 务管理的信息化方面仍然很低。信息化程度的高低制约着电网企 电网企业是资金密集型、资本密集型企业，日常管理的现金 业现金流管理水平的高低，信息系统对现金流管理科学决策提供 流量较大。下面简要概括了投资过程、筹集过程、经营过程中现 的手段没有得到充分发挥。 金流的特点。 5．社会因素的影响普遍存在 1．投资过程 随着企业的不断发展 ，很多企业由简单的现货现款已经转 每年东部沿海地区都需要投入大量资金进行电网建设，电网 化成了定期结算或银行结算，这造成了应收账款和应付账款的增 企业投资过程的现金流量较大、资金也比较集中。 加。这些问题在没有产生大的影响之前，未能引起企业的重视，