我国商业银行资本充足率监管要求与银行经营绩效的关联性研究.pdfVIP

FINANCEECONOMY 金融经济 我国商业银行资本充足率监管要求与 银行经营绩效的关联性研究 杨柳潘焕学胡彦君平育谨 (北京林业大学经济管理学院，北京100083) 摘要：近年来，由于对银行资本监管的放松所引发的大 高的资本充足率一方面为银行的实力和支付能力提供 规模的金融危机，使各国逐渐认识到寻找适合本国金融发展 了可靠保证。但与此同时它也作为一种代价昂贵的经营成 的资本监管制度的重要性和必要性。中国银监会结合最新 本，过高的资本充足率监管要求，往往会使商业银行盈利能 的巴塞尔协议对资本充足率的监管要求，对我国商业银行资 力和效率降低，失去发展活力以及核心竞争力不强等问题。 本充足率提出了“区别划分、区别监管”新的监管政策。本文 因此对于资本充足率的保有程度还是一个博弈性的命题。 首先针对新政策出台后系统性银行资本充足率达标情况和 本文力争探索资本充足率监管要求对银行经营绩效的影响 银行经营绩效的变动情况做了描述性统计分析，然后再结合 规律，对资本充足率监管的有效性提出合理化建议，使其与 主成分分析法得到的银行综合绩效指标做回归分析，得到彼 银行效率有机结合，为整个银行业更好更快的发展服务。 此的关联性。最后就商业银行经营绩效与资本充足率监管 2．研究设计 如何更好的协同发展提出合理化建议。 2．1变量解稀 关键词：资本充足率监管；商业银行；经营绩效；巴塞尔 2．1．1被解释变量 协议 本文是研究最新的我国商业银行资本充足率监管要求 与经营绩效的关联性，因而基于这个研究目的出发，在变量 1．引言 选择的充分性上对实证的最终结果就显得很重要。对于经 金融是现代经济的核心，而银行又是我国金融体系里最 营绩效的考评本文选取了14个可得指标，并根据银行的“三 核心的构建，其资产占金融业总资产的90％以上。银行资本 性”原则既安全性、盈利性、流动性出发再加上效率性和成长 又是银行持续稳健经营的基石，也是自身运营的需要和吸 性的特点分为五类。最终通过主成分分析法降维并综合出 收、弥补损失的重要储备。因此金融监管部门把资本充足率 具有代表性的综合指标Y。 作为测度我国商业银行综合经营管理水平和抗风险能力的 表2—1商业银行经营绩效指标表 重要指标。 总目标 指标类型 指标名称 指标性质 解释说明 世界各国对资本充足率的监管在经历了从1998年公布 总资产收益率(ROTA)正向指标 税后净利润／总资产 的《巴塞尔协议I》、2004年的《巴塞尔协议Ⅱ》、2010的《巴 银行利差率(IR) 正向指标 利息收入一利息支出／盈利 资产 塞尔协议III))，现已形成了一套国际通用的以加权方式衡量 盈利性 资本收益率(ROC)正向指标 净利润／资本总额 表内与表外风险的完整的资本充足率标准体系。2012年10 成本收入(CIA) 负向指标 营业费用／营业收入 每股收益=税后净利润／股 月11日，巴塞尔委员会发布《国内系统重要性银行治理框