金融企业资本管理的规范与创新.pdfVIP

叫 . 税 删 务 ， 与 经 阳 济 2∞5 年第4 期 No.4 July 15 ,2005 且 中 m b vd (总第 141 期) m (Serial No. 141) 甜苦及有3 彩带帝常骨带蜡带牵来带帝带添 金融企业资本管理的规范与创新 韩柏 (长春大学经济学院， i吉林长春 13∞22 ) [摘 要]随着金融业务的快速发展，我国金融企业的资本管理工作已经取得了较大的进展，但受各 种因素的影响，资本管理仍然存在着管理因林单一、乎段路后、短期行为严重等问题。因此，我阴应从定期 编制资本计划、建立资本充足卒预警机制、加快开发或引进资本管理系统等方面着手，加强资本管程工作。 [央锚词]金融企业;资本管理;监管资本;组济资本;规也;创新 [中团分提号]F830.45 [文献标识码]A [文章编唔]1∞4 -9339(2∞5)04 -0033 叩 02 一、我国金融企业资本管理存在的问题 随着金融体制改革的不断深化，我国金融企业的资本管辑工作已经取得了较大的进展。{ê.受各种主 观因素影响，资本管理仍然存在着诸多问题，例如管理方式简单、手段比较搭眉。突出表现在: 1.大多数金融企业缺乏资本管理意识，对于资本管理工作的重视程度不够。我国商业银行，特别是 固有商业银行，由于长期在宽松的监督环境中运作，对于国家借用和财政支持的依赖程度较商，一直不太 重视资本管理工作。不少银行既没有设立独立的资本管理部门，也没有指定专门的部门艇扭相应的管理 职责，使得资本管理工作进展提慢。 2. 资本管理的目标单一。绵大多数金融企业的管理目标只是满足外部的监管要求，因此，资本管理 工作仅仅停留在定期统计和通报资本充足率的屁丽。既没有对资本充足率进行定期分析和预测，并据以 调整资产配置方案，更谈不上建立内部风险资本管理系统来计量经济资本，并利用 RAROC 等风险收益模 型衡最分支机构绩效，调整和优化资产结构。 3. 资本管理的短期行为比较严重。虽然大部分金融企业目前巳将资本管理工作提上了议事日程，但 管理的短期行为仍比较严重。主要表现为没有制定持续性的资本计划和相应的资本管理办法，仅仅是在 资本充足且在告忽的时候，才开始果取措施去稳、定和提高资本充足率。由于资本远作经常具有较长的时滞， 而且存在一定的成本，这种应忽性的行为往往会使金融企业陷入相对被动的用面，对其市场农现产生负面 影响，甚3夜可能拉商其筹资成本。 4. 资本管理的技术手段落后。目前国内的金融企业普溜设有建立资本管理系统，甚至对于资本管理 的最藕本要求一一股管资本比率的计最手段都相当落后。大最工作需要行内各级机构手工统计完成，并 逐级汇总上报。这种情况导致金融企业不便于对历史数据进行综合对比和分析;特别是在资本充足率偏 低的敏感时期，冗法进行实时监测，更谈不上对未来数据的科学预测，当然，也大大限制了管理水平的提 高。 二、金融企业资本管理的创新 尽管提高金融企业的资本管理水平是一个长期和渐进的过程，不能一蹦而就，但结合我回实际，金融 企业现阶段可以从以下几方面辛苦手，逐步加强资本管理工作。 1.建立资本管理机构，明确资本管理职责。要做好资本管理工作，必须先加强管理机构建设，明确划 分管理职责。鉴于央行日推出与国际标准接轨的《资本充足率管理办法)，各家金融企业都将面临较大的‘ [收摘自期]2ω卜03 -01 [作者简介]韩 柏(1956 仆，男，吉林长春人，长春大学经济学院副教授，研究方向:金融理论与实务。 33 资本压力，加强资本管理工作已是迫在眉睫