中央与地方政府事权关系的委托-代理模型分析.pdfVIP

维普资讯 数量经济技术经济研究》2004年第4期 中央与地方政府事权关系的 委托一代理模型分析 江孝感 王 伟 (东南大学) 【摘要】 中央与地方政府间的事权关系是财政分权理论的基础。本文 通过委托一代理模型来分析中央与地方政府事权关系的问题，并将模型进行 了改进，加入了地方政府参与经济活动的概率约束参数，得出中央和地方政 府都应着力降低参与经济活动的努力成本系数，在此基础上提出了一个解决 方案——信息决策模型构想，使中央和地方间的事权关系更趋合理。 关键词 事权关系 财政分权 委托一代理 概率约束参数 中图分类号 13693．6 文献标识码 A 一 、 中央与地方政府间的事权关系 中央与地方政府间的关系最为基础的是事权关系，而事权关系又可以分为集权和分 权两种模式。西方国家大多数已经建立了明确的政府间事权关系，当前国外学者的研究 大部分集中于如何对分权的成效进行评价、如何完善分税制等方面。在中央与地方事权 关系这一问题上，国内的学者也见仁见智，但主要集中于分权的适宜度上。由于中央一 地方关系的任何一种模式 (即完全集权或完全分权)都各有利弊，因此在国内建立适度 分权的体制模式，实现扬长避短的目的，就显得尤为重要 (金太军、汪波，2003)。 传统的分权理论首先以蒂帕特 (Tiebout，1956)发表的文章 《地方支出的纯粹理 论》(A《PureTheoryofLocalExpenditure})为代表，后经马斯格雷夫 (R．Musgrave， 1959)与奥茨 (W ．Oates，1972)等人的研究得以完善。 蒂帕特在 《地方支出的纯粹理论》一文中指出，人们之所以愿意聚集在某一个地方 政府周围，是由于他们想在全国寻找地方政府所提供的服务与所征收的税收之间的一种 精确的组合，以便使 自己的效用达到极大化，当他们在某地发现这种组合符合 自己的效 用极大化 目标时，他们便会在这一区域居住下来，从事工作，维护当地地方政府的管 辖。这个过程，就是所谓的 “以脚投票”。 奥茨在 《财政联邦主义》 (Fiscalfederalism，1972)一书中，提出了下列分权定理： 对“于某种公共物品来说——我们定义这种公共品的消费，是遍及全部地域的所有人 口 的子集的，并且关于该物品的每一个产出量的提供成本无论对中央政府还是对地方政府 来说都是相同的——那么，让地方政府将一个Pareto有效的产出量提供给他们各 自的 一 77 — 维普资讯 选民，则总是要 比由中央政府向全体选民提供任何特定的并且一致的产出量有效得多。” 此外，还 有 施 蒂 格 勒 (GeorgeStigler)、布 坎 南 (Buchanan)，特 里 西 (Richard．W．Tresh)等经济学家从各 自的角度对此问题也进行了探讨。 用信息经济学的框架来分析财政分权理论，是近几年才兴起的。运用信息非对称理 论和机制设计、激励相容理论来解释中央政府和地方政府之间的关系，其合理性就在于 政府官员也是一个经济人，符合经济人的理性假设。这是一个崭新的思维方式。本文用 信息经济学中的委托一代理模型来研究中央与地方政府事权关系问题，通过分析，得出 地方政府要通过适当的方式和渠道降低努力成本系数，从而使中央和地方都达到最优化 的目的，并提出解决方案——信息决策模型。 二、中央与地方政府事权的委托一代理模型 构成委托一代理理论模型有以下三个要件： 一 是信息的非对称。即代理人因具体操办委托人交办事宜而拥有比委托人更多的隐 蔽信息 (Hiddeninformation)使得代理人处于信息优势地位，而委托人处于信息劣势地 位。 二是契约关系。委托代理关系首先是一种契约安排关系，该契约规定委托人与代理 人的责、权、利界限以及某一可立约指针 (如利润指针)之间的函数关系。 三是利益结构。委托代理框架里面一个最基本的问题是：委托人如何设计一个代理 人能够接受的契约 (激励机