基于因子分析法的城市商业银行财务风险预警体系研究.docVIP

基于因子分析法的城市商业银行财务风险预警体系研究 李燕 桂林电子科技大学信息科技学院 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 城市商业银行作为我国金融体系中重要的组成部分, 它的稳定和发展对整个国家的金融和经济运行都有非常重要的意义。在借鉴国内外关于城市商业银行财务风险预警研究的基础上, 以多家城市商业银行的年报数据为基础, 运用科学方法遴选出一套有效的银行财务风险预警指标体系, 采用因子分析赋权法确定了各指标的权重, 构建了城市商业银行财务风险预警体系的综合度量模型, 并对某城市商业银行的财务风险指标进行实证检验和分析。 关键词： 城市商业银行; 财务风险; 因子分析法; 预警模型; 作者简介：李燕 (1980—) , 女, 山西左权人, 硕士, 讲师, 研究方向:金融风险管理。 收稿日期：2017-01-10 Received： 2017-01-10 自1995年我国第一家城市商业银行成立以来, 经过20多年的快速发展, 截至2017年1月份, 全国已经有157家城市商业银行。作为我国金融体系中重要组成部分, 城市商业银行在支持地方经济发展、解决中小企业融资问题、为当地居民提供便捷的金融服务等方面发挥了积极作用。但是, 由于城市商业银行本身所具有的资产规模较小、资金来源有限、公司治理不健全等不足, 它比国有银行和股份制银行面临更多的风险。因为银行机构的风险具有隐蔽性和扩散性的特点, 如果不能及时发现和有效控制, 会对国家经济发展和金融稳定带来巨大的破坏。建立财务风险预警体系是有效防范银行风险的重要途径, 也是决定商业银行风险管理水平的关键, 因此本文结合我国城市商业银行的实际情况, 借鉴国内外关于商业银行财务风险预警研究的经验, 通过设立科学的财务风险监管指标和合理的风险预警模型, 构建了适合城市商业银行防范财务风险的监测预警体系, 对财务风险状况进行综合评价, 为提升城市商业银行风险控制水平提供有效帮助。 一、城市商业银行财务风险预警体系的概述 由于城市商业银行的发展不仅受到地方经济金融整体运行状态的影响, 而且还会受到自身稳定性的影响。因此, 在选择财务风险评价预警方法和模型时, 需要考虑其灵活性和适用性, 所建立的预警体系中指标的选取必须科学、合理, 指标权重的确定必须结合城市商业银行所在地区金融和经济发展的实际情况[1]。为了所建立的财务风险预警模型可以及时发现银行在经营管理活动中存在的潜在财务风险, 并在危机发生之前向银行经营者发出警告, 本文所构建的城市商业银行风险预警系统由预警指标体系、指标临界值的确定、预警模型或方法的选择和风险的综合评价及预警信号灯显示等几部分组成。 (一) 预警指标体系及临界值的确定[2] 本文在借鉴国内外有关商业银行财务风险预警指标的研究成果和多家城市商业银行的年报数据中所记录的金融监管核心财务风险指标的基础上, 按照科学性和实用性的原则, 从盈利能力、资产质量和资本充足等四个方面, 选取表1所示的11个指标作为评价城市商业银行财务风险的监管指标体系。 表1 城市商业银行财务风险监管指标体系 ?? 下载原表 (二) 预警模型或方法的选择 风险预警方法的选择是构建风险预警体系的关键环节, 它决定了预警体系的有效性和可行性。由于受到地域和规模限制, 城市商业银行很难引进高学历、高能力的复合型金融人才, 因此不太适合选用原理和计算都较复杂的数学模型作为预警方法, 本文采用具有实用性和可行性的指标体系评分法作为城市商业银行的财务风险预警方法。该方法不但可以对单个指标的异常做出准确的预警, 而且可以全面反映银行的财务风险状况。指标体系评分法会对每个单项指标设置预警值, 通过分析某个财务风险指标的变化情况来制定相应的调控和预警方向;同时, 指标预警体系由多个单项指标构成, 根据每个指标对整体风险的影响程度为其设置权重, 将每个指标的数值乘以权重并加总求和就可以得到财务风险的综合得分。 (三) 预警区间的确定及信号灯显示 通过综合指标评价法计算出城市商业银行的财务风险指标综合得分后, 在确定不同风险等级临界值基础上, 采用风险预警信号表示银行所面临的风险现状。本文根据城市商业银行财务风险的实际综合得分与“安全值”之比不同划分为安全、基本安全、低度风险、中度风险和高度风险五个预警区间, 分别对应绿色、蓝色、黄色、橙色和红色五种信号灯, 如表2所示。其中, “安全值”的具体数值是通过将表1中各个财务风险指标的临界值乘以指标权重所计算出的综合得分。用某个城市商业银行的财务风险综合得分与该“安全值”之比, 作为评价该银行财务风险状况的依据。 表2 城市商业银行财务风险等