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浅析企业财务部门资金统筹管理优化策略 张春 宁夏积利通公路养护工程股份有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 本文以企业财务部门资金统筹管理优化策略为主题进行探讨, 通过对企业内资金统筹管理模式、作用进行研究, 详细分析企业在财务管理中存在的问题, 同时根据问题提出建议, 希望能够为企业运营中财务部门的资金统筹管理提供帮助。 关键词： 财务部门; 资金管理; 措施; 1 引言 企业的良好发展对我国的经济增长起着重要作用, 对资金的合理统筹管理有助于促进企业良性健康发展。但是现在许多企业在资金的统筹管理方面存在许多的问题, 合理的有效的管理方法可以有效解决企业存在的问题。 2 企业财务部门资金统筹管理存在的问题 2.1 资金管理的预算问题 现在许多企业在资金统筹管理中存在预算问题, 预算管理问题存在与三个方面:预算管理观念薄弱;预算管理执行力不够;预算管理监督不到位。随着市场经济的发展, 财物的管理水平也在提高, 企业为了提高财物管理的水平, 运用了许多的新兴技术, 例如信息技术、财务软件来提高预算管理水平。但是因为企业的财务管理比较复杂, 涉及的方面比较广, 所以很难做到全面的预算。大多已支出的资金以附属品出现, 因此资金的重要性难以体现。资金的预算管理监督和执行就无从谈起。现有很多企业的资金虽然有预算, 但是通常仅有支出预算, 真正的资金预算核算方法并没有形成, 因此资金的执行力非常薄弱。或者企业存在资金预算的核算方法, 但几乎都是流于形式, 资金的真正去处与使用情况并不知道。企业的资金预算管理就是没有实质监督, 很多企业的资金控制系统不健全, 大多是资金预算跟着会计走, 资金的流向与控制脱节, 对于现在存在的问题, 许多企业也没有良好的监督考核方法。监督能力薄弱也导致资金执行能力差。 2.2 资金管理存在的模式问题 现在许多的企业的资金管理模式存在问题, 传统的企业集团资金管理的形式主要是统收统支和拨付备用金两种类型, 现代的企业集团资金管理的形式主要有三种的类型分别是结算中心、内部银行和财务公司。统收统支就是企业将资金收入全部集中, 然后根据企业各部门的需要进行分配, 这样的方法有优点, 但是也存在缺点, 企业各部门没有独立的资金支出和收入能力, 大部分企业都采取资金分散管理模式, 财务部门不能及时有效了解各运营部门的实际情况, 也就很难实施有效的控制。这样的管理方式看起来像是将资金进行了综合管理, 实现了资金的集中性, 但并非真正的集中, 在企业的资金对称管理方面很难实现。统收统支不能根据企业的需要做出正确的决定, 资金的使用就会出现盲目性, 这些问题的存在影响着资金的运营效果, 造成恶性循环, 阻碍企业集团的长期发展。 3 企业财务部门资金管理的优化措施 3.1 实施资金预算合理支出的优化措施 企业的资金预算在企业中有着十分重要的作用, 但是许多企业存在着预算能力薄弱或者没有较强的预算监督能力。为了提高企业的预算能力, 应该提高财物人员的工作能力, 将资金预算合理之处的观念深入到财务人员的心理, 让每个财务工作者有真正意识到资金合理预算对企业的重要性。企业的资金预算应该利用好现代技术, 针对企业存在的问题, 建立合理、全面的信息平台, 利用信息技术将企业的所有支出、收入做好记录。企业整个体系比较复杂, 这就更需要建立健全企业的信息平台。健康的信息平台在应对市场经济的变化时也会相对轻松, 为企业的资金调控做足准备。同时应该建立监督部门, 对企业的收入支出应该严格建立考核制度, 对于不可控因素不能责怪资金管理者, 理性对待, 这样的制度对才更具有激励性和鼓励性, 对财务工作者的能力是一种极大的肯定。科学的考核制度, 奖罚分明, 秉持公平、公正的原则, 对每个财物工作者一视同仁, 这样的环境下企业的资金环境才会良好。健康的企业资金预算, 合理的支出对企业良性的发展是至关重要的。 3.2 企业资金管理统筹机构的优化 多数企业没有成立资金管理统筹机构, 应当设立独立的资金管理统筹机构, 通过对资金的使用过程进行追踪记录, 保障资金管理的合法有效执行。对资金的来龙去脉有个有效的监督, 可以保证资金的透明性, 保证企业的资金用在了合理的地方, 同时保证了资金的有效利用率。有的企业虽然设有资金管理统筹机构, 但是形同虚设, 对企业的资金去向没有实质的记录, 当上级检查工作是, 只有糊弄了事, 企业的健康发展得不到保证。应该建立企业预算与结算机制, 对企业自身进行集中管理、内部审计, 并且要建立企业资金内部审计监控制度, 加强资金使用全过程的监督, 企业资金管理得规章制度应该落到实处, 发