商业银行经营管理-贷款政策与管理教案.pptVIP

处理不良贷款的措施 贷款展期； 借新还旧； 追加新贷款； 追加贷款担保； 限制其某些经营活动； 参与企业的经营管理。 ? * 企业重组形式与债务落实 承包、租赁经营：明确还贷责任,并进行担保或抵押； 实行兼并：由兼并方承担； 实行合并：合并后的新企业承担； 实行划小或分立：按资产比例承担相应债务； 实行股份制：改造后的股份公司承担； 实行合资经营：由合资企业承担； 有偿转让：其收入按法定程序与比例清偿； 企业解散：债务未清偿前，不得解散； 企业破产：申报债权，按法定程序和比例受偿。 * 【案例】企业破产甩贷款引发的教训 某区电线电缆厂于1986年8月筹建,主要生产铜、铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到1993年12月20日共向某农行借款5笔，金额571.6万元。1995年5月该厂因严重资不抵债依法申请破产，至破产之日止共欠银行贷款本息713.1万元。1995年10月4日经某法院裁定该厂可供分配资产271.5万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费后，实际可供分配资产27.4万元，由农行优先受偿，并用该厂的六户难以收回的应收款抵受偿额，由农行收回。农行不服裁决，于1995年10月10日提请复议，法院于1995年10月19日作出终审裁定：驳回复议，维持原判。至此，该厂破产甩掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本息付之东流。 * 原因分析及启示 一、银行在企业破产前没有采取有力的预防措施。在该厂破产审理过程中,银行没有自始至终参与活动,依法保护银行贷款办法不多。 二、必须把企业破产捂在萌芽状态； 三、加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识。 * 第五节 有问题贷款的发现和处理呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和贷款组合中的固有损失。 银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。 呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。 * ?计算所需的专项呆帐准备金 　　 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。 ?计算普通呆帐准备金 　普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例 ?呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金 第五节 有问题贷款的发现和处理准备金的计算步骤 * 美国 香港 匈牙利 正常 0-1.5 0 0 关注 5-10 2 0-10 次级 20-35 25 11-30 可疑 50-75 75 31-70 损失 100 100 71-100 专项呆帐准备金计提比例参考值（%） * 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长 * 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长 但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。 * 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国银行体系信贷资产的结构 在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有银行； 其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上； 信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率； 国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。 随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。 * 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国国有商业银行信贷资产的质量 国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。 一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。 * 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的金融资产管理公司 * 国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。 发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能 改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。 加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的配套改革 * 复习思考题 1．什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？ 2．什么是