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论商业银行操作风险评估框架构建 　　摘要:目前我国银行业的改革正处于关键时期,操作风险已成为金融机构所面临的重要风险。对操作风险的控制既要密切结合于我国商业银行的操作风险控制环境, 又要充分借鉴西方发达国家商业银行的操作风险控制经验。本文分析了商业银行操作风险管理的关键因素,并探讨了操作风险评估框架的构建。 　　关键词:商业银行;操作风险;评估框架 　　中图分类号:F830.33文献标识码:B文章编号:1674-2265(2009)06-0068-03 　　 　　操作风险是和市场风险、信用风险并列的商业银行的三大风险之一。而且,操作风险位于银行其他风险的底部。对信用风险和市场风险的管理,需要建立在操作风险管理的基础之上。因为对于它们的管理涉及到专业的人员、技术、组织结构以及控制体系等,而这些都是操作风险的组成部分。所以加强对商业银行操作风险的管理与评估是重中之重。 　　 　　一、商业银行操作风险的管理关键因素分析 　　 　　(一)操作风险管理的9个关键因素 　　1. 开发定义良好的操作风险政策。举例来说,银行需要为模型诊断、闭市交易、非预约交易、法律条文审查等方面设立专门政策。 　　2. 建立风险识别的通用标准。举例来说,术语“人员风险”包括未能雇用经验丰富的员工,“过程风险”包括执行失误,“技术风险”包括计算机系统崩溃等。 　　3. 对每一项业务活动都绘制业务流程图。 　　4. 创建一个“操作风险分类表”来对各种操作风险进行分类和定义。按照人员、流程和技术风险3个方面对这些风险进行分类。值得注意的一点是,应当基于普遍接受的分类定义和分类标准对风险进行分类。 　　5. 开发一个易于理解的操作风险框架。操作风险评估过程是一个复杂的过程,需要使用标准框架来定期进行评估。 　　6. 决定如何管理操作风险敞口并且采取适当行动对风险进行保值。银行在对可以进行保险的操作风险进行保险时,必须考察相应的成本和收益问题。 　　7. 决定如何报告风险敞口。 　　8. 开发风险分析工具以及应用这些工具的程序。 　　9. 开发将操作风险测度结果转化为经济资本需求金额的技术。应当开发相应的工具和程序,以使业务处理???门能够在风险和收益基础上,对操作风险作出决策。 　　(二)操作风险管理的合作性 　　目前银行对操作风险的管理还很不完善,大都还只依赖一两个专门的部门。风险管理、内部审计和业务管理部门之间常常缺乏协作。目前,银行还没有全面的、涵盖整个银行的管理体系,因此就无法作出银行整体的操作风险报告。更有效地管理操作风险的关键是业务部门和其他部门之间、内部审计部门和风险管理部门之间的协作。 　　高级管理层负责制定操作风险的政策,有时也可能委托给风险管理部门,最终都需要提交董事会获得批准。必须有合适的政策来限制商业银行面临的操作风险规模。这对中小型商业银行来说尤为重要。 　　业务管理层的职责是采取行动,他们负责控制每项业务的操作风险。辅助部门也应与其分担一些必要的操作风险管理责任。 　　自然地,风险管理部门的责任是开发测度和监控操作风险方法。不但要确保识别风险,还要通过资产组合调整来为操作风险提留足够的资本准备,以便有效地控制操作风险。 　　银行各个部门负责具体执行这些政策、管理这些风险,一般是各司其职。 　　另外,高级管理层还需要确保其指令得到有效执行,并对执行的效果进行及时评估。这一项工作可交由银行内部的审计部门。内部审计部门需要进行定期审核,以确保操作风险、管理过程的统一性,并且确实按照适当的程序加以执行。 　　监管法规一般要求审计人员审核风险定价模型和交易部门所使用的估价体系审批程序、风险估测程序的重大变动、风险测度模型涵盖的风险范围。审计应当核实内部模型所有数据的一致性、及时性和可靠性。审计的一个关键作用就是检验波动性和相关度假设的精确度和适用度,以及估价过程和风险转换计算过程的精确度。 　　审计师们应使用一些检验过程来考察模型的精确度。为了达到这些目标,银行的风险管理部门将需要开发政策、设计操作风险管理方法并且创建必要的辅助部门。之后,操作风险管理的各个职能部门就能管理和分析风险。 　　 　　二、商业银行操作风险度量与评估框架 　　 　　(一)操作风险测度的指导方针 　　操作风险的测度应该有明晰的指导方针,以确保对银行所有业务部门中的操作风险进行适当的测度。指导方针应当包括:“客观性”,是指使用正式的客观标准来衡量操作风险;“一致性”,是指要保证对不同业务部门里相似的操作风险资产组合进行评估所得出的测度结果应该相近;“相关性”,是指风险报告应便于管理层采取相应的操作风险管理行动;“透明性”,是指风险评估报告应确保所有实质性操作风险都以便于高级管理层的方式来进行报告和估计;“银行总