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BA银行贷后信用风险管理－美国银行贷后信用风险管理 第三章BA银行信用风险管理制度与贷后信用风险管理 的现状 3．1 BA银行简介 BA银行是美国第一商业银行，是全球最大的金融机构之一，在全世界150多 个国家拥有约5600家支行，并与几乎所有的美国财富500强企业和83％的世界500 强企业建立了业务关系。2010年根据总收入排名，BA银行是美国第三大公司。2014 年，根据福布斯全球2000大上市企业，是世界第13大公司。同年，凭着无与伦比 的客户服务、观点、解决方案和深刻见解，BA银行获得《欧洲货币》评为全球最 佳资金服务银行。BA银行的历史可以追溯到1784年，是美国第二历史悠久银行。 在中国改革开放初始，二十世纪八十年代，外国资本及世界大型跨国企业开始 进入中国市场，中国经济开始腾飞。BA银行为了满足当地外资企业对国际银行服 务不断增长的要求，开始进驻中国，陆续在中国开立北京、上海、广州分行。BA 银行是领先的全球企业和投资银行服务、全球市场销售与交易、资本市场、研究、 财富及投资管理服务提供商，凭借其二百多年丰富的银行经验，为中国及亚太地区 的客户提供世界级的解决方案。在rfl国，BA银行主要经营对公业务，目标客户为世 界500强在华企业和大中华的龙头企业。信贷业务主要为：流动资金贷款、贸易融 资、商业票据贴现、项目融资、银团贷款、外保内贷以及全球供应链融资法案等。 在中国资本市场上，BA银行上海分行积极参与拓展债券市场，为客户提供各种利 率和外汇衍生产品。由于BA银行在中国经营对象为公司客户，所以以下整个案例 析是以对公业务的贷后信用风险管理为研究对象。 3．2信用风险管理制度 信用风险是指借款人或交易方未能其应承担的还款或支付等义务而对银行造 成损失之风险。这些风险存在于贷款、信用证、信托收据、财务担保、履约保证等 各类信贷产品中。信用风险亦存在于表内或表外产品中。由于BA银行在中国设立 的都是全资附属分行，所以中国区的信用风险管理实旋监控最终责任，信用风险管 理战略、总体政策及体系都是由美国总部的董事会及高级管理层负责承担。因此， BA银行的信用风险管理文化是以美国典型为主。 BA银行信用风险管理主要特点： 1．信贷管理架构是平行制衡，多门部分工共同负责信贷业务，相互沟通、相互 合作、相互制约，审贷分离。客户经理是负责开拓和维护客户关系，尽职调查和部 分参与对客户的授信调查；风险经理和信贷经理二人负责对客户信用风险分析评级、 债务评级及设计、授信额度审批和贷款定价；由信贷支持部门进行授信前审核：授 信过程涉及的法律、会计手续和贷后管理由后台支持部门集中处理。 2．独立的信贷内控制度。为了保证高水平的内控制度，隶属BA银行美国总部 的会定期或不定期的对每分行进行稽核并评估中国区内部信贷控制管理制度是否完 善，是否有严格执行信贷流程。稽核后，信贷稽核部门会对BA中国区上级管理层 发出稽核报告指出不规范的操作程或潜在的风险，必要时更会作出明确的建议以加 强分行的内控管理水平。 3．集团公司专管。BA银行大多数客户的总部或母公司都是美国总部的客户，所 以客户的授信额度由总部统一专管。由总部对其总公司进行尽职调查，信用评级并 根据评估结果统一发放授信额度，而分公司信贷申请前，就会在其总的授信额度内 统筹分配。这样有利于银行对集团企业授信风险的集中控制。 4．BA银行拥有全球信息管理系统对风险识别、风险决策分析、风险监控、风险 流程进行信息化管理，并且数据是每日更新，实时处理。 5．BA银行根据巴塞尔新协议，建立同部评级制度，实行信用风险评级二维管理， 即对借款人的信用评级(包括借款人及担保人的资信状况)和债务评级(银行对信 贷产品的违约损失风险的评价)相结合。此种方法更能全面地准确地计量出每一信 贷业务的风险水平。 3．3信用风险管理流程 BA银行公司客户信贷业务基本流程如下： 1．贷前调查 公司信贷业务的贷前调查实行双人调查和审阅制度，由客户经理和信贷经理负 责。为避免利益冲突，BA银行要求调查人员对自身或近亲属控制的企业法人的调 查进行回避。通过实地走访调查和间接调查，进行贷前调查和客户资信状况的分析； 必要时BA银行还通过第三方征信机构对客户资料的真实性进行核实。 贷前调查的内容主要包括：1、了解客户合法经营的基本资料、股东及管理人 员、所处行业及发展前景、业务等客户基本情况；2、了解贷款的用途及还款资金来 源；3、研究客户的财务报表，分析客户的现金流(如果财务数据不能完整反映客户 的财务情况，还会根据不同情况要求客户提供更多的资料，例如纳税凭证、缴纳水 电费的收据等)；4、了解客户及其管理人员的诚信度、客户的偿债记录、履约能力 与其他银行的业务关系等信用情况；5、对客户或者客户委托的担保人提供的担保进 行调查；