丹参制药企业内部控制管理手册之五 财务管理篇.pdf

昆 明 丹 参 制 药 有 限 责 任 公 司                         丹参制药企业内部控制管理手册  （五）财务管理篇                      编 写 人 幽谷香草 审 核 人 妖姬雪儿 批 准 人 柠檬精灵 文 件 编 号 ADM-0013-01 编 写 日 期 2017-1-16 生 效 日 期 2017-2-1                 企业管理委员会 昆 明 丹 参 制 药 有 限 责 任 公 司 昆 明 丹 参 制 药 有 限 责 任 公 司 目录    第五章 财务管理中心  4  一、组织机构  4  二、部门职责  5  1.负责集团资金管理  5  2.财务部工作内容  5  3.预算管理  5  4.财务管理与会计核算  5  5.资产管理与资本运营  6  三、岗位职责  6  1.主任  6  2.副主任  6  3.成本核算组  7  4.销售核算组  7  5.税务组税务专员  8  6.费用核算组费用审核员  8  7.出纳组  8  四、管理规程  10  1. 货币资金支付、费用报销管理  10  2.资金管理  19  3.会计核算管理  30  4、财务报告管理  64  5、预算管理  70  6、价格管理  74  7、部门管理  79