流动资金贷款.pdf

流动资金贷款流动资金贷款 授信审批部授信审批部授信审批部授信审批部 2009.022009.02 培训提纲培训提纲培训提纲培训提纲 一、一、流动资金背景介绍流动资金背景介绍流动资金背景介绍流动资金背景介绍 二二二二、、、、流动资金贷款业务概述流动资金贷款业务概述流动资金贷款业务概述流动资金贷款业务概述 三、流动资金贷款操作程序三、流动资金贷款操作程序 一一、、流动资金背景知识介绍流动资金背景知识介绍流动资金背景知识介绍流动资金背景知识介绍 1.11.1基本概念基本概念基本概念基本概念 流动资金是指企业用于生产经营周转流动资金是指企业用于生产经营周转流动资金是指企业用于生产经营周转流动资金是指企业用于生产经营周转，，，，购购购购 买原辅材料及支付生产经营活动中的需要买原辅材料及支付生产经营活动中的需要 垫支的费用垫支的费用垫支的费用垫支的费用，，并可以在实现销售收入后全并可以在实现销售收入后全并可以在实现销售收入后全并可以在实现销售收入后全 部得到补偿的那部分资产的货币价值，是部得到补偿的那部分资产的货币价值，是 企业用于支付生产原材料企业用于支付生产原材料企业用于支付生产原材料企业用于支付生产原材料、、工工资资资资及及销售费销售费销售费销售费 用等方面的资金。用等方面的资金。 流动资金定义流动资金定义流动资金定义流动资金定义 广义的流动资金广义的流动资金广义的流动资金广义的流动资金：：指企业全部的指企业全部的指企业全部的指企业全部的流动资产流动资产流动资产流动资产，，包括包括包括包括现金现金现金现金、、 存货存货 （（材料材料、、在制品在制品、及成品）、、及成品）、应收帐款应收帐款、、有价证有价证 券券券券、、预付款预付款预付款预付款等项目等项目等项目等项目。。以上项目皆属业务经营所必需以上项目皆属业务经营所必需以上项目皆属业务经营所必需以上项目皆属业务经营所必需，，故故故故 流动资金有一通俗名称，称为流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金营业周转资金。。 狭义的流动资金狭义的流动资金狭义的流动资金狭义的流动资金＝＝＝＝流动资产流动资产流动资产流动资产－－流动负债流动负债流动负债流动负债，，即所谓净流动即所谓净流动即所谓净流动即所谓净流动 资金，净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金，净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动 资金越多表示净流动资产愈多资金越多表示净流动资产愈多资金越多表示净流动资产愈多资金越多表示净流动资产愈多，，，，其其其其短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力短期偿债能力较强较强较强较强，，，， 因而其信用地位也较高，在资金市场中因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资筹资较容易，较容易， 成成 本本本本也也较低较低较低较低 企业流动资金的特点企业流动资金的特点企业流动资金的特点企业流动资金的特点  参加生产过程一次，就完成一次周转，具参加生产过程一次，就完成一次周转，具 有有有有反复流动循环性质反复流动循环性质反复流动循环性质反复流动循环性质，，在在在在生生产过程中产过程中产过程中产过程中，，改改改改 变自己原有的物质形态，将本身价值全部变自己原有的物质形态，将本身价值全部 一次地转入产品成本之中次地转入产品成本之中次地转入产品成本之中次地转入产品成本之中，，随着产品的销随着产品的销随着产品的销随着产品的销 一 售货款回笼而得到补偿。售货款回笼而得到补偿。 企业流动资金的特点企业流动资金的特点企业流动资金的特点企业流动资金的特点 ◇◇◇◇流动资金占有形态具有变动性流动资金占有形态具有变动性流动资金占有形态具有变动性流动资金占有形态具有变动性 ◇◇流动资金占用数量具有波动性流动资金占用数量具有波动性 ◇◇流动资金循环与生产周期具有一致性流动资金循环与生产周期具有一致性 流动资金的重要性流动资金的重要性流动资金的重要性流动资金的重要性 每周转每周转每周转每周转一一次次次次可可以产生营业收入以产生营业收入以产生营业收入以产生营业收入及及创造利润创造利润创造利润创造利润，， 因而流动资金的周转是为企因而流动资金的周转是为企因而流动资金的周转是为企因而流动资金的周转是为企业业盈余的