关于结算授信有关问题的指导原则.pdfVIP

关关于于结结算算授授信信有有关关问问题题的的指指导导原原则则 　 　　一、现阶段对结算授信业务的总体要求 　　 （一）结算授信业务纳 统一授信管理的大方向必须坚持，不 应在部门之间人为分割客户、多头管理。如，不应按照有无贷款客 户、新老客户、偶然叙做业务的客户和经常往来的客户进行公司业 务部门与结算业务部门之间的业务分割。对各类结算授信客户均应 按照以客户为中心的基本原则进行授信操作管理。 　　 （二）对进口授信开证、进口押汇、出口托收押汇、信用证项 下不符点出口押汇、打包放款、保函、进口保理、出口保理等风险 主要来源于工商客户的授信品种，应主要审查客户的资信情况、统 一控制客户授信风险。 　　鉴于出口信用证项下开证行承兑的票据贴现、开证行承兑后的 远期押汇、即期出口押汇 （单证相符）、买 票据、转开代理行保 函等授信品种主要涉及金融机构 （代理行）授信风险，可由结算业 务部门根据我行有关规定审核办理，不占用工商客户的授信额度、 不受我行对客户的信用评级要求限制。 　　 （三）对结算授信客户原则上应采用授信额度管理的方式，通 过事前核定授信额度向客户提供授信支持，年度审核，动态监控。 对于不适合使用授信额度方式管理的客户或业务品种，可采用单笔 审批方式进行管理。 　　 （四）我行部分老的外贸公司客户资信缺陷主要表现在： （1）客户信用等级较低； （2）我行对客户授信的风险值已超过其 风险限额； （3）客户无法对我行授信提供足额担保。考虑到结算 授信业务一般均有确定的还款来源，如：进口授信开证、进口押汇 一般可以进口货物的国内销售作为还款来源，出口押汇、贴现等一 般可以国外银行的付款保证作为还款来源 （有条件的或无条件 的），对于那些仍能够正常经营、有较平稳或上升的进出口贸易经 营量、有较稳定的现金流 、以往在我行办理结算授信履约情况较 好的客户 （尤其是省级以上专业外贸公司），可继续扶持，适当放 宽对其结算项下授信额度的核定条件；而对那些不仅财务状况不 佳，且经营状况不好、难以保证稳定的进出口贸易经营量、没有稳 定的现金流 、以往在我行办理结算授信曾有不良记录的客户，原 则上不实行授信额度管理，但对其出口融资的需求可根据实际情况 核定出口融资额度，对进口融资则从严掌握，以单笔审批为宜。对 这类客户的授信应重点监控，专人管理。结算业务部门应将额度使 用情况及时报公司业务部门，如发生垫款，应立即停止办理有关业 务并通知公司业务部门。 　　 （五）结算授信业务的担保条件原则上由公司业务部门负责落 实。 　　二、结算授信业务的操作 　　 （一）授信审批程序 　　1.授信额度的审批 　　 （1）授信额度的申请 　　对客户的结算授信需求，可由结算业务部门根据为客户办理此 类业务的经验，提出为客户核定结算项下授信额度的建议和分项额 度需求；也可由公司业务部门在综合分析评价客户整体资信状况和 了解客户授信需求的基础上，在为客户核定的总授信额度内，切分 一部分额度用于结算授信业务。 　　结算业务部门提出为客户核定结算项下授信额度建议的主要依 据是：该客户历年来经营进出口贸易的总量、主营商品、国内销售 渠道和销售情况、在我行办理结算业务的总量、我行为其提供授信 的业务量 （包括每年的累计发生额、平均余额、最高余额）、客户 履约情况 （有无拖欠、我行是否为其垫款及垫款原因的分析）、结 算垫款的还本付息状况 （针对那些有结算垫款但我行仍欲扶持的客 户）等。该授信额度应对进出口不同风险的授信业务品种进行划 分，设置分项额度。结算业务部门应对该企业进口开证应收取的最 低保证金比例提出建议。 　　 （2）授信额度的审核 　　公司业务部门应结合结算业务部门的意见，对客户的经营、财 务状况、授信需求等进行调查评估，对客户的授信额度进行审核， 对额度总额、分项额度、保证金收取比例、担保条件、授信前提要 求等方面提出调整审核意见。 　　 （3）授信额度的批准 　　授信额度经风险管理部门尽职调查后，报有权审批人批准。 　　授信额度到期时，应进行年审，年审程序同上。 　　2.单笔结算授信业务的审批 　　针对未核定授信额度的客户或超过授信额度的业务，客户提出 单笔授信业务申请后，可由结算业务部门提供相关信息和资料，包 括对该笔业务的风险分析、对进出口双方的掌握情况、还款来源分 析、企业在我行的结算业务量、授信业务及履约情况、建议收取的 保证金比例等内