财务指标分解管理标准办法.docVIP

财务指标分解管理标准 总体原则 为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推 行成本精细化管理，不断提升经济运行质量，按照“成本领先、 投入精当、管理精细、效益最大”的基本原则，依据《义马煤业 集团股份有限公司财务管理办法》、《新义矿业有限公司财务管理 办法》以及其他相关规定，结合2014年生产经营工作安排，制 定本办法。 2014年财务管理的总体指导思想是：紧紧围绕集团公司稳 增长、促发展的总体日标，以经济效益”为中心，以“降本增 效”为重点，创新财务管理，优化预算模式；加大成本管理力度, 强化资金集中管控；健全内部控制体系，严格防范财务风险；夯 实财务管理基础，提高财会队伍素质；加快财务管理深度融合步 伐，积极促进财务管理转型，努力实现集团公司财务管理工作新 跨越。 2014年主要生产经营指标 2.1掘进进尺5650米，其中：开拓400米。 2原煤产、销量：110万吨。 3吨煤制造成本:382. 89元/吨。 4利润：-9000万元， 5当年货款100%回收。 6按照公司下达的月度、季度、年度指标相结合进行考核。 7公司年度计划确定后，原则上不予调整，因政策因素、重大 突发事件等对财务指标造成重大影响的，经义煤公司批准后方可 调整。 财务指标的分解与包保管理（见附表） 3.1建立责任追究制度。对目标成本进行层层分解，分管副总经理为目标成本指标的第一责任人，生产区队、包保部室领导为分 项包保指标的直接责任人，将各项指标分解落实到区队、部室， 责任落实到人，对因工作失职、失误等造成指标失控承担责任。 2经营指标分解包保部室及包保内容： 2. 1生产调度中心、生产技术部包保年度原煤产量、进尺、支 护改革考核指标。 2. 2经济运营部包保吨煤材料费控制指标。 2. 3物资供应公司包保物资储备定额控制指标。 2. 4人力资源部包保吨煤职工薪酬（全员效率、原煤效率）控 制指标及提供人员状况和考核结果兑现。 2.5机电技术部、综采办包保吨煤修理费、吨煤电力成本（企 业电耗、原煤电耗）控制指标。 3. 2.6防突部包保“双突”灾害治理费用、地面瓦斯治理费、瓦 斯抽放成本控制指标。 3. 2.7地质测量部包保防治水、节能减排、研发费用成本指标控 制。 3. 2. 8安全检查部包保安全技措、质量标准化成本控制指标。 3. 2.9煤炭销售公司包保销量、煤质指标、非生产性支出的销售 费用控制、应收款项回收。 3. 2.10综合办包保所属非生产性支出中的业务招待费、电话 3. 2.11后勤公司包保劳动保护费、福利费、办公用品、低值易 费、会议费,办公费、公务车辆费用、汽车修理费指标控制。 费、 会议费, 办公费、公务车辆费用、汽车修理费指标控制。 耗品成本指标控制O 3. 2.12财务部包保利润总额、营业收入、吨煤制造成本、非生 产性支出（按上年基础上降低15%）、应收款项。 3. 2. 13党群工作部负责各项包保指标的监督检查。 3. 3具体划分如下: 3. 1原煤生产系统： 承包人： 主要部门：生产调度中心生产技术部煤炭销售公司 综采一队 综采二队 承包指标：原煤产量110万吨 煤质指标：灰分考核33%。 水分考核8%。 硫分考核1.8%o 发热量 考核4900千卡/Kg。 安全零事故。 3. 2开掘系统： 承包人： 主要部门：生产技术部 承包指标：总进尺计划5650米 其中：开拓进尺计划400米 支护改革300米 安 全零事故 3.3安全（含通风、防突）系统： 承包人： 主要部门：安全检查部通风部地质测量部抽探队 防突部通风队钻探队 自动化监测队 承包指标：安全 吨煤70元计算 防治水吨煤8元计算 瓦斯抽放580万立方米 节能减排240吨 安 全零事故 3. 3. 4机电运输系统： 承包人： 主要科室：机电技术部 机电一队 机电二队 水电队 运输队 承包指标：企业电耗 50. 28Kwh/T 原煤电耗47. 73Kwh/T 机电修理费 1000万元 安 全零事故 3. 3. 5物资供应系统： 承包人： 主要科室：物资供应公司 承包指标：储备资金定额280万元 吨煤材料费47元/吨 复用材料283. 16万元 修旧利废125. 34万元 安 全零事故 3. 3.6煤炭销售、经营管理、后勤服务系统： 承包人： 主要科室：煤炭销售公司后勤服务公司经济运营部 财务部人力资源部综合办 承包指标：销量110万吨 利润总额-9000万元 营业收入44880万元 吨煤制造成本 382. 89元/吨 应收账款当年100%回收 非生产性支出450万元 吨煤材料费47元 工资劳务费用 全员效率420吨/人?年 原煤效率6.3吨/工 安 全零事故。 3. 3.7考核、监督系统： 承包人： 主要科室：经济运营部党群工作部人力资源部 主要任务：负责各项包保指标