公司理财教学课件作者刘扬赵丽华编著任务四.pdfVIP

www. 威海职业技术学院 www. 工作 掌握企业资金筹集方式的基本 工作 任务 任务 程序及特点 企业要进行生产经营活动，必须筹资资金，即使 在企业生产经营过程中，由于临时性和季节性等原 因，以及扩大再生产的需要，同样需要筹措资金;企 业怎样筹资，取决于筹资的规模及企业的增长前景。 单元四详细讨论权益性资金和债务性资金的筹资方 式及各种筹资方式的操作程序并进行筹资方式选择 的利弊分析。 威海职业技术学院 www. 单元学习任务 掌握企业权益资金的筹集方式 任务一 程序和特点 掌握企业债务资金的筹集方式 任务二 程序和特点 威海职业技术学院 www. 筹资概述 资金是企业生存和发展的必要条件， 是保证生产经营活动正常进行的前提。又 是企业谋求发展的基础。筹资工作做的好， 不仅可降低成本，同时还会给经营或投资 创造较大的可行和有利空间。因此，经营 者必须把握企业何时需要资金、需要多少 资金、以何种方式取得资金。 威海职业技术学院 www. （一）企业筹资： 是指企业由于生产经营、对外投资和调 整资本结构等活动对资金的需要，采取适当的 方式，获取所需资金的一种行为。 来源渠道：权益资金和债务资金。 威海职业技术学院 www. （二）筹资的基本原则： 目标： ①进行适当的筹资组合,使得所筹资金成本最低. 纵向：资本结构合理 ②选择适当的筹资种类,使资产与筹资来源具有 良好的配比. 横向：资产负债匹配 合理性原则 、及时性原则 效益性原则 、优化资本结构原则 威海职业技术学院 www. （三）筹资方式： 威海职业技术学院 www. （四）资金需要量预测（销售百分比法） 1.概念：是指以未来销售收入变动的百分比为主要参数， 考虑随销售变动的资产、负债项目及其它因素对资金需 求量的影响，从而预测未来需要追加的资金量的一种定 量计算方法。 假设条件： ①某项目与销售比率已知并固定不变； （某项目/销售额，资金与销售间存在固定百比）。 ②未来销售预测已经完成即未来销售确定。 利润表确定内部留存利润； 资产负债表确定对外筹资需要量。