基于经济资本的商业银行授信审批体系设计研究_蔡逸仙.pdfVIP

DOI:10.19744/j.cnki.11-1235/f.2018.05.015 基于经济资本的商业银行授信审批体系设计研究 基于经济资本的商业银行授信审批体系设计研究 蔡逸仙 蔡跃祺 摘要：在快速变化的市场条件以及较强的监管资本约 经济收益，客户经理为了达到绩效评价的标准，在进行贷 束下，商业银行无法单纯依靠规模扩张实现价值最大化目 款投放时过度降低利率，因此银行并未因贷款投放获得可 标，需要建立以经济资本为基础的授信审批体系，实现资 观的收益。如果同时出现了风险，则银行的损失将会进一 本资源的有效利用和科学的绩效评价。本文基于经济资 步增加。在授信审批这一环节之中，经济资本的应用具有 本分别研究了单笔业务和多笔业务等情景下的授信审批 重要作用，不仅能够使客户经理树立正确的资金投放理 机制设计，构建了贷款决策的最优化模型，为商业银行进 念，同时也能够使信贷投放得到规范化。 一步完善授信审批体系提供参考。 （二）基于经济资本的授信审批体系的原理 关键词：授信 经济资本 经济资本增加值 风险调 银行在进行投资过程中，首先参照的就是股权收益率 整资本收益率 （ROE），商业银行在经营过程中对该指标数值也格外重 视。其计算公式可以进行如下分解： 当下，我国的经济发展正处于“三期叠加”的特殊发展阶 ROE=R/E=（R/RWA）×（RWA/A）×（A/E） （1） 段，各行业的发展也产生了相应的变化，商业银行的信贷业务 通过上述的分解，将指标分为风险绩效、风险和杠杆 面临巨大的风险和挑战，不良贷款的额度不断增加，商业银行 率，分别用“R/RWA”、“RWA/A”与“A/E”进行表示。利用情 授信审批的缺陷逐渐显现。而授信审批环节在商业银行的运 景分析数据，满足上式校验关系的3家商业银行指标对比 行中占有重要地位，直接与银行的收益和风险挂钩，是商业银 如表1所示。 行战略意图的直接体现，也是商业银行管理的关键环节。 通过表1所展示的数据可以看到，丙银行相对于其他银 （一）经济资本商业银行授信审批中的意义 行存在的优势较小。从原因上看，该银行RWA/A较高，表示 经济资本在授信审批中的作用体现在以下3个方面 其风险发生率较高，同时其R/RWA较低，且风险调整后并未 （如图1所示）。 获得可观的收益，因此通过分析表明该银行的经济收益与风 1.落实风险偏好和风险战略的落脚点 险发生率成反比。由此，认为该银行在经营的过程中，应注 客户贷款的过程中，授信审批直接体现了信贷政策的 重对经济资本的运用，同时要高度重视经济资本管理，降低 发展现状。在审批的过程中，对综合收益以及风险值进行 风险带来的损失，提升经济效益，从而促进绩效的提升。 了详细的分析，由此对贷款客户的风险程度和收益程度进 （三）对于单笔业务的授信审批体系设计 行判断，从而选取综合收益值高、风险较低的贷款客户，将 商业银行信贷的核心环节是授信审批，而该环节中最 银行的风险和收益进行均衡，使受损程度降到最低，同时 重要的是对风险和收益进行均衡分析。在银行的风险评 也使经济效益得到显著提升。 估或效益评估中，并未存在