诸暨银丰贸易有限公司财务分析报告.docxVIP

TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 1诸暨银丰贸易有限公司概况 2 \o Current Document 2诸暨银丰贸易有限公司财务分析 2 2.1资产情况分析 2 2.2负债情况分析 3 2.3利润情况分析 4 \o Current Document 3诸暨银丰贸易有限公司财务能力分析 5 3?1偿还能力分析 5 3.2盈利能力分析 6 3.3运营能力分析 6 3.4发展能力分析 7 \o Current Document 4诸暨银丰贸易有限公司财务存在的问题 7 4?1企业赊销比重大，应收账款缺乏控制 7 4.2企业存货库存结构不合理，存货周转率不高 8 5诸暨银丰贸易有限公司财务优化措施 8 5.1提高流动资产的财务管理水平 8 5.2加强资金管理 9 \o Current Document 参考文献 9 诸暨银丰贸易有限公司财务分析报告 1诸暨银丰贸易有限公司概况 诸暨银丰贸易冇限公司注册人民币100万元，具体地址是浙江省绍兴诸暨市 浙江诸暨市草塔张淮工业园（张淮桥旁），主要经营五趾袜、毛圈袜、航空袜、 羽绒袜、提花袜、护腕、护膝。诸暨银丰贸易有限公司是一家服饰公司，专业生 产服饰 袜子五趾袜等，产品主要以批发和零售为主，也可以根据客户的来样 要求打样订做，进行成品及半成品的加工及装配等。 2诸暨银丰贸易有限公司财务分析 2.1资产情况分析 根据诸暨银丰贸易有限公司2013年-2015年年资产负债表分析得出下表。 表1 诸愷银丰贸易冇限公司2013年-2015年资产变动分析 单位：元 资 产 2013 2 0 14 2 0 15 流 动 资 产： 货币资金 84,946.59 2, 042, 793. 46 616,513.92 应收帐款 698,098.62 1, 207, 442. 44 减：坏帐准备 应收帐款净额 698,098.62 1,207, 442. 44 其他应收款 1 6, 067. 0 1 505,433. 82 2, 1 18, 866. 77 存 货 644,908.13 流动资产合计 799, 1 1 2.22 3, 755, 669. 72 3, 380, 288. 82 固 定 资 产： 固定资产原值 50, 605. 00 54,105.00 554,105.00 减：累计折IH 4 4, 2 66. 7 3 47,033. 36 62 , 5 3 9. 4 8 固定资产净值 6, 3 3 8. 2 7 7, 0 7 1. 6 4 491,565.52 固定资产合计 6, 3 3 8. 2 7 7, 0 7 1. 6 4 491,565.52 资产合计 805,450.49 3, 762, 741. 36 3, 871,854. 34 从表1可以看出，诸暨银丰贸易冇限公司2015年的总资产较2014年和2013 年相比有很大的增长，其增长的主要原因是流动资产项目大幅度的增长和应收账 款减少，其增长幅度为30.99%。虽有些降低，但收益性低的流动资产所山的比 重仍过高，可能存在一些影响，不利与提升公司的盈利，需要警惕。固定资产 2013年-2015年的增长幅度也非常高,从2013年6, 338. 27增长到2015年 491,565.52,其主要原因在于企业在经营过程屮扩大生产，为了更好应对销量增 多而增加固定资产投资，从而指出后续经营。固定资产的净额增加33. 63%,这 说明了公司的经营管理加强了，提高了收益水平较高的资产项目的投入。而长期 投资净额的增长率超强的增长，说明公司对长期投资这一领域大大加强了投资力 度，公司在经营中增加了对盈利能力较强的t期资产的投入，这有利于企业获利 水平的提高。但货币资金的大幅度增加，将对公司盈利能力的提高产生影响。 2.2负债情况分析 根据诸暨银丰贸易有限公司2014年-2015年年资产负债表分析得出下表。 表2诸1g银丰贸易冇限公司2013年-2015年负债分析表 单位：元 负债及所有者权益 2 0 13 2 0 14 2 0 15 流 动 负 债 应 付 帐 款 3 1 , 7 0 4. 2 0 2,800,224.09 - 1 4 0, 6 3 1. 3 1 其他应付款 2 3 5, 4 6 3. 0 0 4 3 1, 8 5 3. 0 0 应 缴 税 金 - 6 , 3 5 0. 9 9 -4 , 2 9 2. 2 2 -5 , 9 7 6. 1 9 其他应缴款 7 8.16 3 , 7 2 8. 1 8 2 19. 9 3 预 提 费 用 2 0 , 6 5 1. 3 2 流动负债合计 2 8 1, 5 4 5. 6 9 3,231,513.05 - 1 4 6, 3 8 7.