员工报销管理新规制度.docVIP

职员报销管理制度 为了加强企业财务管理工作，统一各部门报销程序，提升财务管理水平，现结合企业具体情况，特制订本制度。 一、借款报销审批权限： 1、企业职员因公借款或报销，由馆办主任审签后，报财务审核，并送馆长同意，方能借款或报销。 2、职员公差如需借款，应填写“借款申请单”，并按要求程序向馆长报批后，到财务部门预借对应费用。 3、职员公差返回后，填写费用报销单，按要求时间及审批手续到财务报销。 二、职员差旅费报销标准： 1、职员出差分 “长途”和 “短途”两种，即当日能往返为 “短途”，出差时间在一天以上为 “长途”。 2、职员标准上长途出差不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需同意后，方可报销。 3、职员在本市内因公事外出，只报销公交车票。无特殊情况或紧急情况，不予报销出租车票。 4、职员在本市内因公事外出，如正值用餐时间（过22：00可包含夜宵） 每餐按15/人/餐给予报销，超标自付。 三、职员差旅费报销要求： 1、住宿费，交通费按要求标准实施，按发票实际金额给予报销，超标自付（如有特殊情况需馆长同意后方可报销）。 2、膳食费按要求标准领取。 3、通讯费以发票报销。 4、交际费用由馆办主任及财务核定并填写报销单，应列明：费用性质、费用用途、费用金额、款项支付时间等要素，经馆长同意后方可报销。 5、短途出差不享受住宿补助。 6、职员出差返回后于5个工作日内报销，未按要求时间报销，企业标准上不给予负担，由当事人自行负责。 7、超出1个月以上出差单据、假票据或不符合要求票据，企业标准上不给予负担，由当事人自行负责。 8、财务有权对有疑议出差费用向职员出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为企业将按情节轻重处罚。 四、出差补助标准： 1、外省市出差标准：依据各地生活水平不一样，将全国分为一类地域、二类地域。一类地域包含：直辖市、省会市、计划单列市、经济特区；全国其它地域为二类地域；港澳台地域及国外地域另行要求。 2、全部出差人员住宿费均按一类地域350元/天，二类地域250元/天。依据发票实际金额给予报销，超出报销标准费用一律自理，住宿发票均要求是正规税务发票，全部收据、白条一律不得报销。 3、全部出差外地人员出差补助均按60元/天计算。 4、企业全部些人员出差电话费（含IC卡）经馆长指示后可酌情凭发票核销。 5、所贴车船票、机票必需和差旅费报销单上所填写起止日期、出差路线一致。假如所附车票没有明确标明起止地点，应自己写上。 6、对非同一次乘车却出现票号相连现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给票据金额两倍罚款。 7、丢失票据（含车船票、机票）一概不报销，经共同出差人员证实，经单位（部门）责任人签字，可酌情支付。 8、趁出差之便回家探亲办事，需提前向企业说明，其绕道发生交通费由个人负担，在家期间不享受市内交通费补助和伙食补助。 9、出差途中除因病或遇意外灾难，或因工作实际需要电话联络，请示同意延时外，不得因私事或借故延长出差时间，不然除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。 10、出差人员回企业后，必需在5个工作日内报销，不然将不给新增借款。 五、财务加强对备用金和预付款项管理和监督： 1、企业职员因公借款，必需办理借款申请单。会计依据内容填写齐全、完整借款申请单，出纳、收款人必需在借款单据上签字。 2、备用金和预付款使用，必需依据下列要求： 2.1、含有要求用途，期限及限额； 2.2、在要求期限内凭费用支出单据到财务报销；用现金或支票进行零星采购七天内报销；经过银行汇款进行预付款二十天内报销。 3、以上各项支出，标准上前款不清，后款不借。 4、对违反要求用途和不符合开支标准支出，财务不予报销。 六、原始凭证审核 ： 各项报销原始凭证，报馆办主任及财务审查其正当性并送馆长同意。 1、原始凭证应含有以下内容： ① 凭证名称； ② 填制凭证日期； ③ 填制凭证单位名称或填制人姓名； ④ 接收凭证单位名称； ⑤ 经济业务内容； ⑥ 数量、单价和金额； 2、多种发票、收据必需符合《中国发票管理措施》 和实施细则要求。从外单位取得原始凭证必需盖有填制单位公章；从个人取得原始凭证，必需有填制人员署名或盖单。 七、对原始凭证技术性要求： 1、凡填有大小写金额原始凭证，大写和小写必需相符。 2、购置实物原始凭证，必需有手续完备验收证实：需入库物资，必需由实物保管人员验收。不需入库物资，必需交给实物保管人员或使用人员进行验收。 3、支付款项原始凭证，必需有收款单位或个人收款证实和签字，有审批人签字，并有付款依据。 4、职员因公出差借款借据，收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 5、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单替换。 6、属于现金发放性质原始凭证，标准上应由本人领取署名。有委