民办非企业单位年度检查财务审计报告.docxVIP

附件4 民办非企业单位年度检查财务审计报告 XXXX 年度 目 录 一、 审计报告 二、 审计报告附送 1、 民办非企业单位基本情况统计表 2、 资产负债表 3、 业务活动表 4、 现金流量表 5、 固定资产明细表 6、 财务报表附注 7、 分支（代表）机构基本情况表 三、 XX会计师事务所营业执照复印件 委托单位： 审计单位：XX会计师事务所 联系电话： 传真号码： 邮 箱： 民办非企业单位年度财务 审计报告 （民办非企业单位名称） ： 我们审计了后附的（民办非企业单位名称） （以下简称为贵单位）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《民办非企业单位登记管理暂行条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制 财务报表是（民办非企业单位名称）管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （ 2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 《中国注册 会计师审计准则》 的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 1、（民办非企业单位名称） 统一社会信用代码是XX或登记证号为XX号。 登记证书有 效期为XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。 法定代表人为XX, 主要经费来源为X X,住所为XX,业务主管单位为XX,业务范围为XX。 资为XX元；工作人员xx人，其月人均工资XX元。 四、财务状况 1、 （民办非企业单位名称）截止 2016年12月31日资产总额为XX元，其中：货币资 金XX元，对外投资XX元，应收款项XX元（应收账款XX元、其他应收款XX元） ，固 定资产原值XX元，累计折旧XX元，固定资产净值XX元。 2、 （民办非企业单位名称）截止 2016年12月31日负债总额为XX元，其中：流动负 债XX元，长期负债XX元，受托代理负债XX元。 3、 （民办非企业单位名称）截止 2016年12月31日净资产总额XX元，其中：限定性 净资产XX元，非限定性净资产XX元。 五、 收支情况 1、 （民办非企业单位名称） 2016年度收入XX元，其中：捐赠收入XX元， ，提供服务 收入XX元，商品销售收入XX元，政府补助收入XX元，投资收益XX元，其他收入XX 元。 2、 （民办非企业单位名称） 2016年度费用xx元，其中：业务活动成本xx元，管理 费用XX元，其他费用XX元。 六、 审计意见 经审计，我们发现（民办非企业单位名称）存在以下问题： （财务收支未全部纳入单位法定账户； 存在侵占、私分、挪用民办非企业单位资产或所接受捐赠的； 将自身经费收支与行政机关及企事业单位经费收支混管； 将收入用于弥补行政经费不足或发放行政机关工作人员各项补贴； 将收入用于章程规定的非营利事业之外的其他支出； 将经营服务性收费项目转包或委托与社会组织负责人有直接利益关系的企事业单位或 其他组织实施； 将依法所得投入关联组织或企业进行营利； 违规设立评比达标表彰项目并收费； 存在违规收费； 违反规定使用票据； 投资失误； 长期应收账款； 其他违反 《会计法》、《民间非营利组织会计制度》 和民办非企业单位管理规定的行为） 我们认为，（民办非企业单位名称）财务报表已经按照《民办非企业单位登记管理暂行 条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了（民办非企 业单位名称） 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年的业务活动成果和现金流量。 （应按审计准则的要求 ,发表无保留意见、 保留意见及其他类型的审计意见 ） XX会计师事务所 （盖章） 中国注册会计师： 地址： 中国注册会计师： 年月日 民办非企业单位基本情况统计表 2016年 12月 31 日 民办非企业单位名称 登记证号 统一社会信用 代码 登记时间 法定代表人 住所 邮