财务部各项专项规章新规制度.docxVIP

财务部各项规章制度 【篇一：财务部管理规章制度】 财务部管理规章制度 一、财务部部门职能： 1、负责企业财税计划编制和实施； 2、负责租金、税金、物业管理费等费用足额收缴工作； 3、编制企业多种财务报表及帐务处理； 4、负责职员薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； 5、负责企业外部财务环境协调处理工作。 6、商户日常费用收取。 7、企业库房等购置用具建档统计。 二、财务部部门职责： 1、制订企业财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核实体系； 2、负责企业内控制度建设、实施和企业内部审计工作； 3、负责企业会计核实，编报企业财务预算和决算； 4、分析企业财务经营情况； 5、负责企业资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户开销户，办理企业纳税申报和内部费用报销工作； 6、配合相关部门定时对企业资产进行盘点； 7、负责接收审计、稽核、税务和相关上级领导部门工作检验； 8、对企业经济业务决议提出财务或税收计划提议； 9、负责企业所需物品采购及管理工作； 10、完成企业领导交办其它事项。 三、财务部各管理规章制度： 1、财务管理制度： 关键包含日常现金流量管理、收费管理、仓库管理； a、财务部负责企业认证审核，总帐设置和登记及会计报表编制、上报，并实施成本控制； b、学习国家财政、税收方面方针政策，维护企业利益不受侵犯，坚持原 则，秉公办事； c、加强经济核实，管好用好资金，严格实施各项开支标准； d、对财务各个步骤手续清楚，能正确处理各步骤帐目。协调和督促财务部门各项工作，认真审核多种现金发生事项收付凭证，严格按审批权限审查多种单据，监督控制开支范围，不符合要求一律不予报销； e、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； f、指导财务工作开展，编制和汇总财务计划，监督和检验各财务工作和制度实施情况； g、认真实施税法，做好合理避税工作，按要求正确立即提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴； h、根据编制和汇总会计报表，做到报表立即，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整数据资料，并按月、季、年写出财务分析，深入挖掘增收节支潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决议提供依据，当好领导参谋； i、加强财产管理，立即查对帐目，达成帐帐相符，帐实相符； j、按要求妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核实资料，定时装订整理立卷归档； k、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应该将变动情况和原因，变动后对企业财务各情况和经营结果影响，作出书面说明，报董事会和总经理； l、帮助和配合各部门工作，并和财政、税务、银行等相关部门保持亲密联络，沟通信息，发挥作用； m、严格根据企业各类协议条款要求要求，对收费实施严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管剪发票、小票和多种有价证券，避免多种问题发生； n、完成领导部署各项临时工作。 四、暂借款及预付款审批制度： 1、暂借款是因业务需要临时借款，包含差旅费及多种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按要求审批权限审批后，由财务部付款； 2、预付款是指因企业业务需要，需预先支付各项，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款； 3、以上经济业务发生时，需领用空白支票，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并立即通知出纳付款金额。不得将空白支票交给其它单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需立即汇报财务部并登报申明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿； 4、全部借款及预付款，必需在前账结清以后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付； 5、经办人必需在30天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 五、费用报销制度： 1、费用报销发票内容包含日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位如实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票和未盖有财政监制章收据一律不予报销； 2、报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据张数和累计金额必需正确无误填写，粘贴要求整齐、美观； 3、报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算； 4、企业除正常费用开支外，其它各项支出必需事先提出计